|
|
Бизнес-план производства микроавтомобилей, автоприцепов, и реализация услуг антикоррозийной обработкиСОДЕРЖАНИЕ лист РЕЗЮМЕ 3 ВВЕДЕНИЕ. Описание проектируемой продукции 4 1. Характер бизнеса 6 2. Анализ рынка сбыта, рыночные исследования 11 3. Оценка конкурентов 13 4. Маркетинговые исследования 15 4.1 Определение спроса 17 4.2. Оценка издержек производства 18 4.3. Проведение анализа цен и товаров конкурентов 27 4.4. Выбор метода установления цен 28 4.5. Определение окончательной цены 29 5. Производственный план 30 6. Организационный план 32 7. Финансовый план и финансовые строения 33 7.1 Прогноз объемов реализации 33 7.2. Баланс денежных расходов и поступлений 34 7.3. Таблица расходов и затрат 35 7.4. Свободный баланс активов и пассивов предприятия 36 7.5. Построение графика прибыльности 37 РЕЗЮМЕ Инициатор инвестиционного проекта - производственно-коммерческая фирма ТОО "Каретный двор". Адрес: г. Саратов, ул. Емлютина, 45, оф. 43. Тел. (845) 72-54-35, 72-33-34. Р/счет № 3467911 в АПБ "Саратов" МФО №246693. Директор: Егоров Николай Евгеньевич. Главный бухгалтер: Карпатова Наталья Николаевна. Цели бизнес-плана: 1) обосновать прибыльность и рентабельность инвестиционного проекта изготовления и реализации автоприцепов, микроавтомобилей и продаж услуг антикоррозийного покрытия корпусных элементов автомобилей клиентов; 2) доказать возможность возвратности кредитных средств на заданных условиях и в фиксированные сроки кредитования. Вид деятельности - приоритетный, в рамках региональных программ поддержки предпринимателей малого и среднего бизнеса, крестьянских и фермерских хозяйств Саратовской области. Продукция: 1) автоприцепы 3-х модификаций грузоподъемностью 265 - 348 кг., одно- и двухосные; розничная цена 4,0 - 5,5 тыс. руб.; планируемый годовой объем выпуска порядка 600 единиц; 2) микроавтомобили 2-х модификаций грузоподъемностью 250 - 600 кг., мощность двигателя 13 - 30 л.с., розничная цена 11,0 - 18,0 тыс. руб.; планируемый объем выпуска в год - 96 единиц; 3) услуги антикоррозийной обработки кузовных элементов автомобилей по технологии RUST-STOP (Canada); стоимость обработки одного автомобиля - 0,9 тыс. руб.; планируемый годовой объем работ - 3600 единиц. Планируемый объем оборота в год по всем видам деятельности - порядка 7.380 тыс. руб./год. при полной загрузке производственных мощностей. Ожидаемая чистая прибыль в год от всех видов деятельности -2,900,0 тыс. руб. при полном освоении производственных мощностей. Рынок сбыта - региональный; частично - Россия, Казахстан, Украина, Белоруссия. Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками вследствие обеспечения сквозного технологического процесса, а также эксклюзивным качеством готовой продукции. Общая сумма проекта - 1.605,35 тыс. руб. из них: собственные средства - 610,35 тыс. руб., заемные - 995,0 тыс. руб. Условия кредитования - 20% годовых на 1,2 года. Срок окупаемости полной суммы инвестиций - 1,5 года. ВВЕДЕНИЕ. ОПИСАНИЕ ПРЕКТИРУЕМОЙ ПРОДУКЦИИ. В новых экономических условиях при переходе на рыночную экономику планирование является одним из основополагающих факторов успешного ведения предпринимательской деятельности. Для создания фирмы, компании, предприятия по производству товаров или услуг важно прежде всего обосновать реальность и жизнеспособность замыслов организаторов, иметь четкое представление о целях и задачах, которые они хотят достичь, организуя новую фирму. Важно знать, что вновь организуемое дело принесет доход и окупит все понесенные на его организацию затраты. Иначе нет смысла заниматься его организацией. Кроме того, любой предприниматель, на начальном этапе создания предприятия, сталкивается с проблемой финансирования своего проекта. Для того, чтобы решить все эти проблемы необходимо иметь экономическое обоснование оправданности замысла, в котором представлены все необходимые расчеты по рентабельности и прибыльности выбранной деятельности. Это обоснование должно давать уверенность в том, что деньги не будут вложены зря. Кроме того, данное обоснование должно убедить кредиторов, подрядчиков и других лиц, участвующих в организации производства в прибыльности деятельности. Таким документом является бизнес-план. В бизнес-плане необходимо подробно описать создаваемое предприятие и виды продукции или услуг, которые оно будет представлять или выпускать. Далее в бизнес-плане излагается сам инвестиционный замысел. Он включает в себя описание организации производства. Определяется производственная стратегия. Излагаются возможные источники инвестиций (кредиторы) то куда эти инвестиции будут направлены. В бизнес-плане необходимо провести анализ рынка, который включает в себя сегментацию рынка, анализ конкурентов, цен и ценообразование. На основе этого прогнозируются объемы производства (услуг) и определяются возможности продвижения товара на рынке. В бизнес-плане необходимо оценить и такие важные стороны создания предприятия, как возможность приобретения необходимого оборудования и технические стороны проекта. При этом проводится их финансовая оценка. В соответствии с инвестиционным замыслом организаторы должны знать точные сроки всех мероприятий, которые будут осуществляться при организации производства и его функционирования. Создается график наступления определенных периодов деятельности в соответствии с запланированными мероприятиями. В бизнес-плане представляются все необходимые расчеты, которые доказывают, что данный вид деятельности для предприятия является рентабельным. Рассчитываются все издержки производства, рассчитывается себестоимость продукции (услуг), приводится расчет ожидаемой прибыли и рентабельности. Все расчеты проводятся исходя из конкретных данных для этого предприятия. Кроме расчетов в бизнес-плане должен присутствовать финансовый план предприятия, который отражает движение денег на предприятии в рассматриваемый период. Расчеты рентабельности и прибыльности, а так же финансовый план необходимы для того, что бы было возможно доказать инвесторам и другим заинтересованным лицам, что все кредиты, которые предприятие берет, будут возвращены. Как правило, в бизнес-плане приводится маркетинг план. В маркетинг - плане обосновываются все действия предприятия по закреплению на рынке товаров (услуг), планы по освоению новых рынков и о политике цен на предоставляемые товары (услуги) в ближайшие периоды. Учитывая все сказанное выше, можно сказать, что бизнес - план является основным документом, который способен доказать и кредиторам и организаторам предприятия, что выбранный вид деятельности будет приносить прибыль и окупит все понесенные на его создание затраты. Целью данной курсовой работы является создание бизнес - плана по организации мастерской. Планируется, что мастерская будет оказывать услуги населению по ремонту теле, видео, аудио - аппаратуры. Для организации мастерской необходимо получить заемные средства. Бизнес-план должен доказать руководству банка, что кредит будет возвращен в указанные сроки. Кроме того, для организации мастерской необходимо будет заключать договора с подрядчиками на реконструкцию помещения. Бизнес-план может служить гарантией, что с ними расчеты будут проведены вовремя. Бизнес-план организации можно назвать визитной карточкой предприятия, которая гарантирует своевременность всех выплат. Предприятие - производственно-коммерческая фирма "Каретный Двор" - товарищество с ограниченной ответственностью, образовано частными лицами 28 августа 1991 года. Для организации производства фирма располагает собственными площадями - цех 220 м. кв. в г. Энгельсе и арендуемыми площадями - цех 180 м. кв.; для организации автосервиса (антикоррозийное покрытие) используются арендуемые площади 218 м. кв. на СТОА в г. Саратове. На момент начала реализации инвестиционного проекта (август 2001 г.) предприятие имеет всю необходимую для организации производства техническую документацию на автоприцепы к легковым автомобилям: • модель ПАГ-2Ф; • модель ПАГ-2Б; • модель ПАГ-2. На автоприцепы имеется приоритет на промышленные образцы - "Одобрение типа транспортного средства" АТ-02 № 93292 от 24.12.1993г. Изготовлены малые серии опытных образцов автоприцепов всех базовых модификаций, проведены пробные продажи. Подготовлена техническая документация и изготовлены опытные образцы микроавтомобилей двух модификаций: • модель "Хуторок"; • модель "МК-3". Закуплена технологическая документация для организации специализированного участка (цеха) антикоррозийной обработки автомобилей RUST-STOP (Canada). Характер бизнеса. На основе отработанных технологий производства прицепов и микроавтомобилей, используя приобретенный квалификационный уровень основных рабочих, на базе собственных и арендуемых производственных площадей планируется организовать девять производственных "постов" (технологических переделов), каждый из которых оснащается новым технологическим оборудованием, приобретаемым за счет привлеченных (кредитных) средств; оборудование, приспособления и инструмент для участка (цеха) антикоррозийной обработки автомобилей также приобретается за счет кредитных средств (см. табл. 2). Рис. 1. Схема движения материально-вещественных потоков Производственные переделы планируется разместить в двух цехах (это представлено на рис. 1). Каждый пост (технологический передел) в зависимости от состава технологических операций комплектуется набором машин и оборудования, состав которого по группам представлен в таблице 1. Таблица 1. Оборудование для производства автоприцепов, микроавтомобилей и услуг антикоррозийной обработки Группа и наименование оборудования Кол-во Цена, тыс. руб Сумма, тыс. руб I. Сварочное оборудование 1. Выпрямитель сварочный 6Д 1 7.210 7.210 2. Сварочный полуавтомат МЮ-STAR350S 1 $2.766 16.278 3. Электролитический газосварочный аппарат "Лига-05" 1 7.977 7.977 4. Аппарат контактной сварки "ТОР" 5 $95 2.796 Всего по группе: 34.261 II. Оборудование для механической обработки листового металла 5. Пантограф лазерный "Звезда" 1 282.913 282.913 б. Кромкогиб элекгоромех. Л-2,0 1 12.306 12.306 7. Кромкогиб ручной (нестанд.} 1 5.900 5.900 8. ЗИГ-машина (угловая) ЗС-122 1 14.491 14.491 9. Фальцепрокатн. станок СТД-11019-01 1 49.234 49.234 10. Вальцы для проката листа 1 34.782 34.782 Всего по группе: 399.626 III. Оборудование для раскроя фасонного профиля 11. Станок обрезной маятниковый 1 4.991 4.991 12. Машина отрезная ручная GP-6 1 1.998 1.998 13. Станок обдирочный ГАРО р-187 1 6.401 6.401 14. Универс. трубогибочный станок УГС-5 1 18.988 18.988 Всего по группе: 32.378 IV. Окрасочное оборудование 15. Камера окрас, -сушильная СНГ 1 $15.600 91.806 16. Ванна ультразв. очистки и обезжиривания кузовов и кабин ВУ-9 1 57.127 57.127 17. Ванна промывочная ВПТ-12,5 1 41.911 41.911 18. Очистные сооружения замкнут, типа KARCHER ASA-600 1 $15.089 88.800 19. Комплект реактивов для очист. coop. 1 3.885 3.885 20. Компрессор "Fihi" BK-19500F-1,5T 1 $4.500 26.550 21. Пульверизатор LEGENDK 2 $378 4.461 Всего по группе: 314.540 V. Кондукторная группа 11. Кондуктор для сборки кабин 2 1.600 3.200 23. Кондуктор для сварки а/прицепов 1 400 400 24. Кондуктор для сварки рам автомоб. 2 2.500 5.000 25. Машина для изгот. панелей кабин 6 3.667 22.000 Всего по группе: 30.600 VI. Группа универсального оборудования 26. Заточной станок К-1036 1 22.718 22.718 27. Пресс гидравлич. 63 т ГАРО Р-340 1 10.800 10.800 28. Пескоструйная установка "TORNADO" 1 $4.100 24.190 Всего по группе: 57.708 VII. Оборудование для антикоррозийной обработки 29. Комплект оборудования и технология RUST STOP 1 $11.000 64.900 30. Подъемник 2-х стоечный 2-х моторный ГАРО ПЛД-5 1 19.600 19.600 31. Мойка выс. давл. KARCHER HDS-850 с набором приспособлений 1 $7.000 41.300 Всего по группе: 125.800 Итого стоимость оборудования: 995.087 В соответствии с инвестиционным замыслом первые три календарные месяца (1-й инвестиционный период - квартал) посвящаются работам по закупке оборудования, его поставке, монтажу, наладке, а также обустройству производственной инфраструктуры и частичной реконструкции помещений за счет собственных средств; из собственных же источников планируется и оплата первоначального запаса материалов и комплектующих из расчета производственной необходимости на очередной (1-й производственный) квартал работы при 50% загрузке мощностей. Производственной и коммерческой стратегией предприятия в данном инвестиционном проекте предусмотрено разделение всего инвестиционного периода - 1,5 года - на 6 кварталов: 1-й квартал - предпроизводственный (кредитование, реконструкция помещений, закупка и монтаж оборудования, обеспечение первоначального запаса материалов и комплектующих); 2-й квартал (1-й производственный) - загрузка производственных мощностей на 50% по всем видам деятельности, освоение рынка сбыта; 3-й квартал (2-й производственный) - загрузка производственных мощностей на 75%, расширение рынка сбыта; 4-й квартал (3-й производственный) - выход на 100%-ю загрузку мощностей производства, освоение новых рынков сбыта; 5-й квартал (4-й производственный) - 100%-я загрузка производственных мощностей, закрепление на рынках сбыта; возврат большей части кредитных средств; 6-й квартал (5-й производственный) - при 100%-й загрузке мощностей и освоенных рынках сбыта, предусмотрено накопление денежных средств, достаточных для погашения остатка долга банку и выходу на уровень самоокупаемости собственных инвестиций в данный проект (движение денежных потоков по инвестиционным периодам показано в Финансовом плане - см. разд. 9). Стоимость инвестиционного проекта складывается из привлеченных (кредитных) средств, затрачиваемых только на закупку основного оборудования (см. табл. 2), и собственных средств, расходуемых по трем направлениям: 1) расходы на поставку, монтаж, наладку оборудования; 2) расходы на реконструкцию производственных помещений; 3) расходы на первоначальный запас материалов и комплектующих. В таблице 2 представлена структура финансирования инвестиционных объектов, объемы и источники финансирования. Заемные средства в сумме 995,0 тыс. руб. планируется получить в банке из условия 20% годовых на срок 1-1,2 года. Под реализацию данного инвестиционного проекта планируется выделение собственных финансовых ресурсов в сумме 610,0 - 790,0 тыс. руб. из следующих источников: ? внереализационные доходы от продажи части морально устаревшего оборудования и машин - 345,0 тыс. руб.; ? доходы от иной деятельности - продажа 30 единиц автоприцепов из опытных партий - 140,0 тыс. руб.; ? остатки денежных средств в кассе на момент начала инвестиционного периода - 180,0 тыс. руб. Приемлемым сроком окупаемости инвестиционного проекта допускается не более 1,5 года (см. обоснование - разд. 9). Таблица 2. Объекты и направления инвестиций Наименование объекта или направления Инвестиций Тип оборудования Стоимость тыс. руб. Источник средств 1. Сварочное оборудование покупное заемные покупное 34.261 заемные 2. Оборудование для ме-хан. обработки лист. металла покупное 399.626 заемные 3. Раскройное оборудование покупное 314.540 заемные 4. Кондукторы сборочные спец. заказ 30.600 заемные 5. Универсальное оборудован. покупное 10.800 заемные 6. Оборудование для антикоррозийного покрытия покупное 125.800 заемные Всего заемные: 995.087 1. Расходы на поставку, монтаж, наладку издержек на основного оборудования по всему проекту производства по статьям издержек на подготовку производства по смете затрат 150.0 собственные 2. Расходы на реконструкцию производственных помещений по смете затрат 75.0 собственные 3. Расходы на первоначальный запас материалов и комплектующих по всему проекту (на 1-й производственный квартал) по калькуляции издержек на производств о и услуги 385.35 собственные Всего собственные: 610.35 Всего инвестиций: 1605.437 из них: - собственные: 38% - заемные: 62% 2. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА, РЫНОЧНЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ Основная продукция фирмы рассчитана на потребление достаточно широкими массами населения, проявляющими предпринимательский интерес к грузоперевозкам небольших объемов и веса или имеющими потребность использования автоприцепов и автомобилей особо малого класса для личных хозяйственных нужд. При прогнозировании объемов продаж и сбытовых цен продукции фирмы (см. разд. 3.3.) учитывались следующие факторы (признаки) сегментации рынка товаров и услуг, используемые в табл. 3. 1. Тип потребителя по виду деятельности: 1.1. мелкие фермеры и крестьянские хозяйства; 1.2. предприниматели малого и среднего бизнеса; 1.3. детсады, школы, техникумы, детдома, автошколы; 1.4. инвалиды; 1.5. прочие потребители; 2. Уровень доходности потребителей: 2.1. относительно высокий - до 5 тыс. руб./чел./мес.; 2.2. средний - 1,5 тыс. руб./чел. мес.; 2.3. относительно низкий - до 0,5 тыс. руб./чел. мес.; 3. Географический ареал: 3.1. г. Саратов; 3.2. Саратовская область; 3.3. Воронежская, Пензенская область; 3.4. ближнее зарубежье (Казахстан). Выбор целевых сегментов рынка на каждый вид товара (модификацию продукции) осуществлен по сочетанию вышеприведенных признаков (см. табл. 3). Емкость рынка оценивается исходя из общего числа потенциальных потребителей на местном и региональных рынках (по географическому признаку) и опыта продаж аналогичной продукции другими производителями России. Тогда, вероятное распределение долей рынка фирмы на каждом целевом сегменте, допускаем в следующих значениях - см. таблицу 4. При этом учитывается, как потенциальная емкость рынка сбыта, так и признаки его сегментации (табл. 3). Таблица 3. Выбор целевых сегментов рынка Виды товара и Признаки сегментации услуги автосервиса 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 2.1 2.2 2.3 3.1 3.2 3.3 3.4 Автоприцепы: ПАГ-2 + + + + + + + ПАГ-2Б + + + + + + + ПАГ-2Ф + + + + + + + + Микроавтомобили: "Хуторок" + + + + + + + + + "МК-3" + + + + + + + + + + Антикоррозийная + + + + + + + + обработка легковых автомобилей Таблица 4. Структура потенциального рынка сбыта фирмы Ёмкость и сегменты рынка Автоприцепы Микроавтомобили Сервис всего ПАГ-2 ПАГ-2Б ПАГ-2Ф всего Хуторок МК-3 1. Емкость рынка: Россия (шт./год) 0000 7000 1000 2000 150000 50000 100000 - -ближн. зарубеж. (шт./год) - - - - 40000 10000 30000 - 2. Потенциальный объем продаж (шт./год) 900 400 200 300 100 50 50 4000 3. Доля рынка по потребителям: 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% - фермеры 40% 70% 40% 20% .20% - предприниматели 50% 20% 55% 55% 45% - школы, детсады - - - 20% 20% - инвалиды - - - - 5% - прочие 10% 10% 5% 5% 10% 4. Доля рынка по географии: г. Саратов 100% 10% 100% 100% 100% Саратовская область 20% 60% 10% 90% -Воронежская, Пензенская области 70% 20% 10% 75% 10% 10% ближн. зарубежье - 10% 5% - Окончательный выбор объемов производства и реализации продукции и услуг автосервиса осуществлен с учетом данных конкурентного анализа и позиционирования товаров и услуг на целевых (управляемых) сегментах рынка. 3. ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОВ В сферу анализа средств удовлетворения потребностей населения в малых грузоперевозках (250 - 600 кг.) попадают автоприцепы для легковых автомобилей, тяжелые мотоциклы и мотороллеры, микровездеходы. Аналоги производства микроавтомобилей особо малого класса (грузоподъемностью до 500 - 600 кг.) в России отсутствуют. Ближайшими конкурентами фирмы в производстве и реализации автоприцепов, в частности, выступают: 1. АО "Саратовавторемонт" (г. Саратов); объем производства - до 3.000 единиц в год; 2. "Саратов-Лада" (000 "Оникс"; г. Саратов); объем производства - до 1.000 единиц в год; 3. АО "Саратовтол" (г. Саратов); объем производства - до 2.000 единиц в год. Конкурентными преимуществами автоприцепов фирмы по отношению к аналогичной продукции других производителей являются: повышенная прочность; надежность (особенно ходовой части); допуски значительных перегрузок; модифицируемость. В части модифицируемости автоприцепов следует отметить широкие возможности фирмы удовлетворять особенности требований покупателей, что показали пробные продажи автоприцепов "на заказ". Цены автоприцепов фирмы варьируются в зависимости от модификации и сравнимы с ценами на аналогичную продукцию конкурентов (4-5 тыс. руб./ед.) при прочих технических и эксплуатационных преимуществах фирменного товара. В эстетическом отношении автоприцепы фирмы несколько уступают только автоприцепам АО "Саратовтол", что компенсируется в значительной мере ходовыми преимуществами товара фирмы. Таким образом, фирма позиционирует свои автоприцепы на выбранных сегментах рынка рядом с аналогичными товарами конкурентов, не применяя тактику ценовой дискриминации, что в части средств грузоперевозок, при установившемся уровне доходности населения в соответствующем секторе, себя не оправдывает. Обеспеченность сбыта товаров фирмы (автоприцепов) предопределяется явными техническими и эксплуатационными преимуществами, фирменным сервисным послепродажным обслуживанием, что, по результатам пробных продаж, вызывает более весомый покупательский интерес, чем цена данного товара. Рынок микроавтомобилей, по существу, не насыщен полностью как в регионе, так и в России, и в СНГ. Аналогичную потребность в моторных средствах грузоперевозок (до 500 - 600 кг.) удовлетворяют тяжелые мотоциклы и мотороллеры (до 250 - 300 кг. груза), микровездеходы четырехколесные (300 - 400 кг груза). Ближайшими конкурентами фирмы по выпуску средств грузоперевозок данного класса являются следующие предприятия: 1. АО "Моторный завод" (г. Тула); выпуск тяжелых мотороллеров грузоподъемностью 250 кг. составлял до 80.000 единиц в год. В последние годы спрос на данную продукцию падает; 2. АО "Ирбитский мотозавод" (г. Ирбит); выпуск тяжелых мотоциклов М-61Г грузоподъемностью до 300 кг. составлял до 70.000 единиц в год; в настоящее время спрос на данную продукцию неуклонно снижается и завод приступил к выпуску 4-х колесных микровездеходов; рынок сбыта полностью не освоен; 3. АО "Вятский мотозавод" (г. Вятка) также приступил к выпуску 4-х колесных мотороллеров грузоподъемностью до 350 кг.; рынок сбыта - в стадии освоения. Фирменные микроавтомобили "Хуторок" и "МК-3" оказываются выигрышными по цене, соотнесенной к грузоподъемности (500 - 600 кг.), и привлекательными для пользователей с точки зрения автосервиса и модифицируемости кузовов. Наличие кабин, высокая проходимость и повышенная эксплуатационная надежность ходовой части и кузовов дают очевидную предпочтительность покупательского спроса перед аналогами товаров конкурентов, что и было показано пробными продажами опытных образцов микроавтомобилей. Позиционирование микроавтомобилей на рынке фирма осуществляет методом ценовой дискриминации аналогов товаров конкурентов и фактически выходит на свободный рынок подобного рода продукции. Рынок услуг автосервиса - антикоррозийной обработки автомобилей (г. Саратов, Саратовская область). Ёмкость рынка предопределяется наличием парка легковых автомобилей у населения и их структурным составом. Увеличение доли "иномарок" в структуре владельцев легковых автомобилей ведет к расширению сектора услуг антикоррозийного покрытия автомобилей по современным западным технологиям. Фирма в своей технологической схеме производства микроавтомобилей (см. рис. 1.) включает пост антикоррозийной обработки, организованный по современной технологии и с новейшим оборудованием, что позволяет данную операцию, кроме всего, выделить в самостоятельный вид деятельности. Уровень конкуренции в г. Саратове на данные услуги автосервиса - высокий. Преимущественными факторами в позиционировании своих услуг на рынке фирма видит для себя в высоком качестве работ по антикоррозийной обработке автомобилей (в основном, "иномарок") при разумно заниженной (по сравнению со среднерыночной) ценой услуги (порядка 900 руб. за один автомобиль). Данную тактику выхода на рынок сбыта своих услуг фирма может позволить себе в силу наличия налаженных каналов поставок материалов и оборудования, а также низких внутренних производственных издержек в общей технологической цепи производства микроавтомобилей. 4. МАРКЕТИНГОВЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ Производственной и коммерческой стратегией предприятия предусмотрено разбиение всего инвестиционного периода (1,5 года) на шесть этапов - по одному календарному кварталу в каждом. Реализация товаров и услуг фирмы на освоенном рынке, выход и закрепление на новых рынках осуществляется в соответствии с данными анализа рыночной конъюнктуры и выбранной тактики позиционирования товаров и ценообразования в условиях конкуренции. Последовательность действий фирмы по продвижению товаров на рынок подчинен схеме поквартального наращивания мощности производства (2-й, 3-й, 4-й инвестиционные периоды) и тактике позиционирования своего товара на целевых сегментах рынков в зависимости от поведения конкурентов (см. рис. 2). В соответствии с динамикой наращивания объемов сбыта (рис. 2), принимается следующая тактика продвижения товаров на рынок: Рис. 2. График выхода фирмы на рынок товаров и услуг ?1-й кв. - заключение договоров поставок "на заказ" по уже установленным контактам до инвестиционного периода; ? 2-й кв. - работа "на заказ", реклама в Саратовской области; ?3-й кв. - ценовая дискриминация товаров конкурентов на новых рынках, реклама (Воронежская, Пензенская области); ?4-й кв. - выравнивание цен на товары на новых рынках до уровня среднерыночных; ?5-й кв. - освоение новых рынков (ближнее зарубежье); цены - среднерыночные; повышение качества продукции, реклама; ?6-й кв. - цены - среднерыночные; закрепление на освоенных рынках сбыта товаров и услуг без расширения объемов. В качестве каналов продвижения и сбыта продукции фирма использует: ?реклама в региональных газетах и на местном и региональном телевидении; ?участие в постоянно действующих выставках в г. Саратове, в хозяйственных магазинах города и области; ?распространение рекламных листков на товары фирмы в России и странах СНГ; ?рекламные щиты в г. Саратове, г. Энгельсе. В своем комплексе маркетинга фирма широко использует возможности поддержки Администрации Саратовской области и Ассоциации фермерских и крестьянских хозяйств "Аккор" при Минсельхозе Саратовской области, заинтересованных в обеспечении хозяйствующих субъектов средствами малых грузоперевозок. Услуги автосервиса (антикоррозийной обработки автомобилей) фирма предлагает через рекламу в средствах массовой информации г. Саратова, других городов области; использует рекламные щиты. 4.1. Определение спроса Основная продукция фирмы рассчитана на потребление достаточно широкими массами населения, проявляющими предпринимательский интерес к грузоперевозкам небольших объемов и веса или имеющими потребность использования автоприцепов и автомобилей особо малого класса для личных хозяйственных нужд. При прогнозировании объемов продаж и сбытовых цен продукции фирмы учитывались следующие факторы (признаки) сегментации рынка товаров и услуг, используемые в табл. 3. 1. Тип потребителя по виду деятельности: 1.1. мелкие фермеры и крестьянские хозяйства; 1.2. предприниматели малого и среднего бизнеса; 1.3. детсады, школы, техникумы, детдома, автошколы; 1.4. инвалиды; 1.5. прочие потребители; 2. Уровень доходности потребителей: 2.1. относительно высокий - до 5 тыс. руб./чел./мес.; 2.2. средний - 1,5 тыс. руб./чел. мес.; 2.3. относительно низкий - до 0,5 тыс. руб./чел. мес.; 3. Географический ареал: 3.1. г. Саратов; 3.2. Саратовская область; 3.3. Воронежская, Пензенская область; 3.4. ближнее зарубежье (Казахстан). Выбор целевых сегментов рынка на каждый вид товара (модификацию продукции) осуществлен по сочетанию вышеприведенных признаков (см. табл. 3). Определение спроса оценивается исходя из общего числа потенциальных потребителей на местном и региональных рынках (по географическому признаку) и опыта продаж аналогичной продукции другими производителями России. Тогда, вероятное распределение долей рынка фирмы на каждом целевом сегменте допускаем в следующих значениях - см. таблицу 4. При этом учитывается как потенциальная емкость рынка сбыта, так и признаки его сегментации (табл. 3). 4.2. Оценка издержек производства 4.2.1. Расчет материальных издержек Расчет материальных издержек фирмы по всем видам деятельности, согласно инвестиционному замыслу, осуществляется исходя из прогнозируемого месячного объема производства и оказания услуг при условии выхода на 100-ю загрузку мощностей участков и цехов. Нормативы расхода материала даны с учетом технологических неликвидных отходов (табл. 8). Таблица 8. Стоимость материальных издержек (основные, вспомогательные материалы и комплектующие) Наименование материала, комплектующей детали Норма расхода на ед. продукции Стоимость ед. (руб) Сумма на единицу продукции, (руб) Издержки на материал в месяц, (руб.) АВТОПРИЦЕПЫ (базовые модификации) Шасси 1.Шина 2 95 190 2. Диск колеса 2 105 210 3. Ступица 2 40 80 4. Подшипники 4 25 100 5. Цапфа 2 40 80 6. Колпачек ступицы 2 3 6 7. Болт колесный 10 3 30 8. Гайка цапфы 2 3 6 9. Шайба 2 1 2 304 10. Рессора: 7-ми листовая ПАГ-2, 2Б; 2 110 220 10-ти листовая ПАГ-2Ф 2 140 280 11. Шайба втулки 12 1 12 12. Втулка резин. Рессорная. 25 1 25 13. Серьга 4 1,5 6 14. Втулка серьги 2 1,5 6 15 Тппидыга 6 1,5 9 16. Кронштейн рессорный 4 1,5 6 17. Подушка опорная 2 1,5 3 18. Обойма стремянки 4 1,5 6 19. Болт стремянки 8 2 16 ПАГ-2, ПАГ-2Б 314 ПАГ-2Ф 374 20. Амортизатор 2 48 96 21. Втулка амортизатора 8 2 16 22. Палец амортизатора 4 1,5 6 23. Шайба амортизатора 8 1 8 24. Гайка само-конгрольн. 4 1 4 130 Замковое устройство 25. Корпус 1 10 10 26. Сухарь подвижной 1 3 3 27. Втулка компенсатора 1 3 3 28. Пята компенсатора 1 1 1 29. Рычаг-эксцентрик 1 5 5 30. Фиксатор в сборе 1 2 2 31. Цепь страховочная 2 1,5 3 27 32. Кабель (7ж)25м. 25м. 15 33. Вилка 1 25 25 34. Фонарь заний 2 35 70 35. Фонарь номерного знака 1 5 5 36. Катофот круглый 4 5 20 37. Катофот тре-уг. 2 15 30 38. Фонарь салонный (ПАГ-2Ф) 1 10 10 165 Итого: ПАГ-2,2Б 1340 ПАГ-2Ф 1400 39.Рама (труба 25х40х3) 29 кг. 3,5 102 40. Дышло (труба 50х50х4) 9,5 кг 9.5 КГ 3,5 34 41. Ось (труба 42х42х4)6,2 кг 6.2 КГ. 3,5 22 ПАГ-2Ф (труба 50х50х4) 7.6 КГ. 3,5 27 42. Кронштейн дышла (труба 50х50х4) 2 1,9 4 Итого: ПАГ-2,2Б 162 ПАГ-2Ф 167 Кузов (сборочные узлы) 43. Кузов ПАГ-2 (2л.х2500х1250х1 ) 50 КГ. 2,3 115 44. Каставка ПАГ-2Б (1л.х2500х1250х1) 25 КГ. 2,3 58 45. Кузов ПАГ-2Б в сборе (поз.39,40) 75 КГ. 2,3 173 46. Каставка верхняя ПАГ-2Ф (2л.х2500х1250х1) 50кг 2,3 115 47. Кузов ПАГ-2Ф в сборе (поз.39,40,42) 125 кг. 2,3 287,5 - проем двери 5,5 кг. 71,9 10,5 48. Петля заднего борта ПАГ-2 2 1,5 3 ПАГ-2Б 4 1,5 6 49. Замок заднего борта (шпингалет ПАГ-2) 2 10 20 (шпингалет ПАГ-2Б) 2 11,5 23 (замок двери ПАГ-2Ф) 1 40 40 50. Лакокрасочные матер. (грунт, растворит.) 4-6к г. 2 12 36,5 48-72 73 51. Тент 1 150 150 52. Шнур 12м. 1 12 53. Метизы в ассортименте. 2кг. 23,5 47 54. Электроды 2 4 8 55. Отрезной диск 0.1 20 2 56. Прочие материалы 30-50 Итого: ПАГ-2 437 ПАГ-2Б 520 ПАГ-2Ф 536 Всего материальные издержки: - на комплект автоприцепов: ПАГ-2 1939 ПАГ-2Б 2022 ПАГ-2Ф 2103 - на месячную программу: ПАГ-2 42500,0 ПАГ-2Б 15000,0 ПАГ-2Ф 33400,0 МИКРОАВТОМОБИЛИ (базовые модификации) "Хуторок" 57. Бортовая платформа в сборе с задним мостом, дугами и тентом 1 2304,0 2304,0 58. Кабина в сборе (1-я комплект ность) 1 1736,0 1736,0 59. Передний мост в сборе 1 391,0 391,0 60. Рулевое управление в сборе 1 315,0 315,0 61. Прочие органы управления в сборе 1 209,0 209,0 62. Силовой агрегат в сборе с подрамником 1 6865,0 6865,0 Всего материальные издержки: - на один м/а "Хуторок" 11820,0 - на месячную программу 47280,0 "МК-З" 63. Бортовая платформа в сборе, дугами и тентом 1 476,0 476,0 64. Кабина в сборе и сидениями 1 911,0 911,0 65. Рама в сборе 1 94,0 94,0 66. Передняя подвеска в сборе 1 348,0 348,0 67. Задняя подвеска в сборе 1 561,0 561,0 68. Колеса в сборе с дисками 5 102,0 510,0 69. Силовой агрегат в сборе с реверс-редуктором 1 3140,0 3140,0 70. Рулевое управление в сборе 1 212,0 212,0 71. Управление тормозами 1 111,0 111,0 72. Аккумулятор 1 220,0 220,0 73. Приборы освещения и сигнализации 1 306,0 306,0 74. Замок зажигания, блок предохранителей, пучки провода 1 117,0 117,0 75. Стеклоочиститель лобового стекла в сборе 1 183,0 183.0 Всего материальные издержки: - на один м/а "МК-3"7. 7180,0 - на месячную программу 28720,0 76. Антикоррозийный материал RUST STOP 4л. $10 232,0 77. Вода 200л. 00 40,0 78. Шампунь KARCHER RM81 1л. 22,0 22,0 79. Песок 10кг 10кг. 0,6 6,0 Всего материальные издержки: - на один автомобиль 300,0 - на месячную программу 90000,0 Итого материальные издержки по всем вицам деятельности в месяц: 256900,0 Согласно инвестиционному замыслу, в первый квартал с момента запуска производства будет осуществляться 50-ти процентная загрузка мощностей, что потребует собственные средства на основные и вспомогательные материалы в первом производственном квартале в сумме: 256,9 х 3 х 0,5 = 385,35 тыс. руб. 4.2.2. Расчеты издержек на заработную плату Количество основных и вспомогательных рабочих в цехах производства прицепов и автомобилей: всего - 14 чел. Среднемесячная заработная плата рабочего - 950 руб. Количество рабочих смен - 2. Коэффициент сменности - 1,5. Количество рабочих месяцев в году -12. Отпуска - по скользящему графику без остановки производства. Издержки на заработную плату рабочих в цехах производства прицепов и автомобилей (среднемесячные): 14 х 1,5 х 0,95 = 19,95 тыс. руб./мес. Количество рабочих на участке (цехе) антикоррозийного покрытия: всего - 3. Средняя заработная плата рабочего в месяц - 500 руб. Количество рабочих смен - 2 Коэффициент сменности - 1,6. Количество рабочих месяцев в году -12. Издержки на заработную плату рабочих участка (цеха антикоррозийного покрытия (среднемесячные): 3 х 1,5 х 0,5 = 2,4 тыс. руб./мес. Количество работников аппарата управления - 3 чел. Среднемесячная заработная плата работника управления -1,0 тыс. руб. Коэффициент сменности - 1. Издержки на заработную плату работников аппарата управления (среднемесячные): 3 х 1 х 1,0 = 3,0 тыс. руб. мес. Таблица 9. Отчисления и сборы с ФОТ в месяц Статья (ФОТ = 25,35 тыс. руб.) Сумма (тыс. руб.) 1. Пенсионный фонд (29% от ФОТ) 7.35 2. Фонд ОМС (3.6% от ФОТ) 0.91 3. Социальное страхование (5,4% от ФОТ) 1.37 4. Фонд занятости (1,5% от ФОТ) 0.38 5. Сбор на нужды образования (1% от ФОТ) 0.25 6. Транспортный налог (1% от ФОТ) 0.25 Итого отчисления и сборы от ФОТ: 10.51 Прямые затраты на заработную плату персонала в месяц: 19,95 + 2,4 + 3,0 = 25,35 тыс. руб./мес., из них, относимые на себестоимость: 6 х 0,083 х [(14 х 1,5) + (3 х 1,6) + 3J = 14,34 тыс. руб./мес., относимые на чистую прибыль: 25,35 - 14,34= 11,01 тыс. руб./мес. 4.2.3. Издержки на энергию Приведенная суммарная мощность энергопотребителей: ? по цехам производства прицепов и автомобилей -24,83квт./час ? по участку (цеху) антикоррозийного покрытия -4,36квт./час Фонд рабочего времени в месяц: ? по цехам производства прицепов и автомобилей: Ух 24 х 1,5 = 252 час./мес.; ? по участку (цеху) антикоррозийного покрытия: 7х 24 х 1,6 = 268,8 час./мес.; Стоимость одного квт./час. - 426,7 руб. Издержки на электроэнергию в месяц: ? по цехам производства прицепов и автомобилей: 252 х 24,83 х 426,7 = 2,67 тыс. руб./мес.; ? по участку (цеху) антикоррозийного покрытия: 268,8 х 4,36 х 426,7 = 0,5 тыс. руб./мес.; ? на бытовые нужды - 0,1 тыс. руб./мес. Всего издержки на энергию: 3,37 тыс. руб./мес. 4.2.4. Издержки на аренду помещений и услуги связи Услуги связи, включая междугородние переговоры, по условиям аренды включаются в стоимость аренды помещений. Арендная плата производственных помещений (по факту) составляет: 2,8 - 4,4 тыс. руб. за 1 м. кв./мес. В расчете принята средняя величина - 3,6 тыс. руб./м. кв./мес. Общая площадь арендуемых помещений: ?по цехам производства прицепов и автомобилей - 180 м. кв.; ?по участку (цеху) антикоррозийного покрытия - 218 м. кв. Издержки на аренду помещений в месяц всего: 3,6 х (180 + 218) = 1,43 тыс. руб./мес. 4.2.5. Издержки на рекламу Расходы на все виды рекламных услуг: ?по услугам участка (цеха) антикоррозийного покрытия в год - 50,0 тыс. руб.; в месяц - 4,17 тыс. руб.; ?по продукции цехов производства прицепов и автомобилей в год - 5 тыс. руб.; в месяц - 0,42 тыс. руб. Издержки на рекламу в месяц всего: 4,У9 тыс. руб./мес. 4.2.6. Транспортные (эксплуатационные) расходы Транспортные расходы принимаются в объеме 1% от суммы оборота фирмы в месяц в части деятельности по данному инвестиционному проекту: 7.382 : 12 х 0,01 = 6,2 тыс. руб./мес. 4.2.7. Командировочные расходы Расходы на командировки в месяц принимаются в объеме 1% от суммы месячного оборота фирмы в части деятельности по данному инвестиционному проекту: 7.382 : 12 х 0,01 = 6,2 тыс. руб./мес. 4.2.8. Амортизация основных средств Стоимость собственных и арендуемых помещений балансовая - 1.300,0 тыс. руб. Стоимость оборудования - 995,0 тыс. руб. Норма амортизации - 5; Амортизационные отчисления в месяц: 2.295 х 0,05 : 12 = 9,56 тыс. руб./мес. 4.2.9. Финансовые издержки Объем кредитных средств - 995,0 тыс. руб. Процентная ставка - 20% годовых. Финансовые издержки в месяц: 995,0 х 0,2 : 12 = 16,58 тыс. руб./мес. 4.2.10. Прочие издержки Издержки на прочие расходы принимаются в объеме 1% от суммы прямых затрат фирмы в месяц в части деятельности по данному инвестиционному проекту (см. ниже - калькуляцию себестоимости) - 3,02 тыс. руб./мес. 4.2.11. Налоги и платежи 1. Налог на добавленную стоимость (20% от объема оборота в месяц): а) НДС, уплачиваемый в бюджет за производство и реализацию продукции (услуг) в месяц: 7.382,0 : 12 х 0,167 = 102,73 тыс. руб./мес.; б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих: 256,9 х 0,167 = 42,9 тыс. руб./мес.; в) НДС, уплачиваемый за энергию: 3,27 х 0,1б7 = 0,55 тыс. руб./мес. Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет в месяц: 102,73 - 42,9 - 0,55 = 59,28 тыс. руб./мес. 2. Местные налоги и сборы: а) налог на содержание ЖКХ (1,5% от объема реализации): 615,17 х 0,015 = 9,23 тыс. руб./мес.; б) сбор на нужды образования (1% от ФОТ) - 0,25 тыс. руб./мес.; в) транспортный налог (1% от ФОТ) - 0,25 тыс. руб./мес.; г) налог на содержание автодорог (4,5% от объема реализации): 615,17 х 0,045 = 27,68 тыс. руб./мес. Всего местные налоги и сборы: 37,41 тыс. руб./мес. 3. Взносы в Фонды от ФОТ (см.табл.4): а) Пенсионный фонд - 7,35 тыс. руб./мес.; б) Фонд ОМС - 0,91 тыс. руб./мес.; в) Фонд социального страхования - 1,37 тыс. руб./мес.; г) Фонд занятости - 0,38 тыс. руб./мес. Всего взносы в Фонды: 10,01 тыс. руб./мес. 4.3 Проведение анализа цен и товаров конкурентов Ближайшими конкурентами фирмы в производстве и реализации автоприцепов, в частности, выступают: 1. АО "Саратовавторемонт" (г. Саратов); объем производства - до 3.000 единиц в год; 2. "Саратов-Лада" (000 "Оникс"; г. Саратов); объем производства - до 1.000 единиц в год; 3. АО "Саратовтол" (г. Саратов); объем производства - до 2.000 единиц в год. Цены автоприцепов фирмы варьируются в зависимости от модификации и сравнимы с ценами на аналогичную продукцию конкурентов (4-5 тыс. руб./ед.) при прочих технических и эксплуатационных преимуществах фирменного товара. В эстетическом отношении автоприцепы фирмы несколько уступают только автоприцепам АО "Саратовтол", что компенсируется в значительной мере ходовыми преимуществами товара фирмы. Таким образом, фирма позиционирует свои автоприцепы на выбранных сегментах рынка рядом с аналогичными товарами конкурентов, не применяя тактику ценовой дискриминации, что в части средств грузоперевозок, при установившемся уровне доходности населения в соответствующем секторе, себя не оправдывает. Ближайшими конкурентами фирмы по выпуску средств грузоперевозок данного класса являются следующие предприятия: 1. АО "Моторный завод" (г. Тула); выпуск тяжелых мотороллеров грузоподъемностью 250 кг. составлял до 80.000 единиц в год. В последние годы спрос на данную продукцию падает; 2. АО "Ирбитский мотозавод" (г. Ирбит); выпуск тяжелых мотоциклов М-61Г грузоподъемностью до 300 кг. составлял до 70.000 единиц в год; в настоящее время спрос на данную продукцию неуклонно снижается и завод приступил к выпуску 4-х колесных микровездеходов; рынок сбыта полностью не освоен; 3. АО "Вятский мотозавод" (г. Вятка) также приступил к выпуску 4-х колесных мотороллеров грузоподъемностью до 350 кг.; рынок сбыта - в стадии освоения. Фирменные микроавтомобили "Хуторок" и "МК-3" оказываются выигрышными по цене, соотнесенной к грузоподъемности (500 - 600 кг.), и привлекательными для пользователей с точки зрения автосервиса и модифицируемости кузовов. Наличие кабин, высокая проходимость и повышенная эксплуатационная надежность ходовой части и кузовов дают очевидную предпочтительность покупательского спроса перед аналогами товаров конкурентов, что и было показано пробными продажами опытных образцов микроавтомобилей. Рынок услуг автосервиса - антикоррозийной обработки автомобилей (г. Саратов, Саратовская область). Ёмкость рынка предопределяется наличием парка легковых автомобилей у населения и их структурным составом. Увеличение доли "иномарок" в структуре владельцев легковых автомобилей ведет к расширению сектора услуг антикоррозийного покрытия автомобилей по современным западным технологиям. Уровень конкуренции в г. Саратове на данные услуги автосервиса - высокий. Преимущественными факторами в позиционировании своих услуг на рынке фирма видит для себя в высоком качестве работ по антикоррозийной обработке автомобилей (в основном, "иномарок") при разумно заниженной (по сравнению со среднерыночной) ценой услуги (порядка 900 руб. за один автомобиль). Данную тактику выхода на рынок сбыта своих услуг фирма может позволить себе в силу наличия налаженных каналов поставок материалов и оборудования, а также низких внутренних производственных издержек в общей технологической цепи производства микроавтомобилей. 4.4 Выбор метода установления цен. Сформулируем три основные цели ценообразования, которые являются наиболее важными: поддержание имиджа; получение максимальной прибыли; стать лидером по качеству услуг; Исходя из целей, будем придерживаться стратегии высокое качество -умеренная цена. Первоначально цена будет устанавливаться из существующих на сегодня цен на уровне не ниже среднего и возможное повышение их на основе определенной эластичности спроса на данный вид услуг. Но не до самой высокой на рынке услуг. По результатам исследования потенциальных рынков сбыта продукции и услуг фирмы, а также выбранных производственной и коммерческой стратегий предприятия осуществляем выбор объемов производства и реализации продукции в разрезе ее номенклатурных единиц и этапов наращивания производственной мощности (см. табл. 4). В соответствии с ценовой стратегией фирмы на продукцию и услуги, выработанной при позиционировании товаров на рынке в условиях конкуренции, прогнозные цены на единицу продукции или услуги выбираем не выше среднерыночных на аналогичные товары (см. табл. 5). При изменении рыночной конъюнктуры в худшую для фирмы сторону, у нее имеется достаточный запас прибыли в цене, что при необходимости, позволит реализовать тактику ценовой дискриминации в конкурентной борьбе за сохранение свой доли рынка (плановых объемов продаж). Таблица 5. Прогноз объемов продаж продукции и услуг Номенклатурная единица продукции Объем продаж, шт. Рыночная цена единицы продукции, млн.руб 1 кв. 2кв. 3 кв. Этапы загрузки мощности 50% 75% 100% Автоприцепы: ПАГ-2 38 56 75 4.0 ПАГ-2Б 13 19 25 4.5 ПАГ-2Ф 25 38 50 5.5 Всего 76 113 150 Микроавтомобили: "Хуторок" 6 9 12 18.0 "МК-3" 6 9 12 11.0 Всего 12 18 24 Автосервис (антикор.) 450 675 900 0.9 4.5. Определение окончательной цены Таблица 10. Текущие издержки на месячную производственную программу по статьям себестоимости Статья Сумма (тыс. руб.) 1. Материалы, сырье, комплектующие 256.9 2. Заработная плата (на себестоимость) 14.34 Итого переменные издержки: 271.24 3. Топливо и энергия 3.27 4. Аренда и связь 1.43 5. Транспорт 6.15 6. Реклама 4.59 7. Командировки 6.2 8. Амортизация 9.59 9. Прочие расходы 3.02 Итого постоянные издержки: 34.25 10. Проценты 16.58 11. НДС 59.28 12. Местные налоги и сборы 37.41 13. Отчисления в Фонды 10.01 Итого себестоимость: 428.77 из них налоги и отчисления - 47,42 тыс. руб./мес. 5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН В соответствии с инвестиционным замыслом, первые три календарных месяца предполагают реализацию организационно-технических и финансовых мероприятий, направленных на подготовку условий производства и последовательный выход на производственную мощность, соответственно, по кварталам: 50%, 75%, 100% (см. табл. 6). Таблица 6. Операционный график инвестиционного периода Наименование мероприятия Инвестиционные периоды 1 кв. 1м. 2м. Зм. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 5 кв. 6 кв. 1. Кредитование + 2. Заключение договоров с поставщиками оборудования + 3. Заключение договоров с субподрядчиками + 4. Реконструкция помещений + 5. Поставки оборудования + 6. Монтаж, наладка оборудования + 7. Расчеты с поставщиками + 8. Расчеты с субподрядчиками + 9. Заключение договоров с поставщиками материал + + + + 10. Поставки материалов + + + 11. Расчеты с поставщик. + + + 12. Заключение договоров на поставки готовой продукции + + + + + 13. Выход на 50%-ю мощность производства + 14. Выход на 75%-ю мощность + 15. Выход на 100%-ю мощность + + + 16. Расчеты с банком + + Состав операций подготовки производства, собственно производства, сбыта и реализации продукции представлен в таблице 6. Договора-намерения с поставщиками оборудования и материальных ресурсов, а также с подрядными организациями заключены. Объем реализации фирмы по данному инвестиционному проекту прогнозируется исходя из производительности технологического оборудования, емкости выбранных рынков сбыта автоприцепов, микроавтомобилей и услуг антикоррозийного покрытия автомобилей, а также установившихся средних рыночных цен на аналогичную продукцию и услуги. Исходя из учитываемых факторов, осуществляется прогнозная оценка объема оборота фирмы в год в разрезе основных видов деятельности (см. табл. 7). Объем продаж в натуральном выражении принимается из условия полной загрузки производственных мощностей предприятия по всем видам деятельности; розничная цена - по опыту пробных продаж продукции и аналогичных услуг на рынке. Таблица 7. План производства продукции и услуг в год Наименование продукции, услуг Объем продаж в натуральном выражении (усл. Ед.) Розничная цена ед. Продукции, тыс. руб. Объем оборота, тыс. руб. 1. Автоприцепы: -ПАГ-2Ф 200 5.5 1100 -ПАГ-2Б 100 4.5 450 -ПАГ-2 300 4.0 1200 600 2750 2. Микроавтомобили: -"Хуторок" 48 18.0 864 -"МК - 3" 48 11.0 528 96 1392 3. Услуги цеха антикоррозийного покрытия (кол-во автомобилей, в год) 3600 0.9 3240 Всего оборот: 7382 Реальная производственная и сбытовая стратегия предприятия строится исходя из сезонности спроса на продукцию и услуги, однако для упрощения и наглядности экономических расчетов в дальнейшем принимается равномерная по месяцам производственная программа, относительно которой исчисляются потребные издержки производства при условии полной загрузки мощностей предприятия. 6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН Организационные решения по реализации данного инвестиционного проекта фирма планирует осуществить в форме развития существующих производственных и управленческих структур, без существенной ломки оправдавших себя подразделении. В производственной сфере (см. рис. 1.) задействовано на постоянной основе 14 человек (основные цеха) и 3 чел. на участке антикоррозийной обработки (самостоятельный арендуемый цех). Переподготовку персонала планируется осуществлять параллельно с наращиванием объемов производства и реализации. В системе управления фирмой (в части данного проекта) добавляется три специалиста, включаемых в общую организационную структуру (см. рис. 8.1.). Характеристики высшего управленческого персонала: Директор: Егоров Николай Евгеньевич, 1952 г. рождения, образование высшее инженерное, предпринимательской деятельностью начал заниматься в организованном им в 1986г. кооперативе "Фристайл" по производству жестяных изделий для населения и строительных организаций. В 1991 кооператив был преобразован в коммерческо-производственную фирму ТОО "Каретный двор" по производству автоприцепов под началом Егорова В. Е. Директор обладает большими организаторскими способностями и предприимчивостью. Главный бухгалтер: Карпатова Наталья Николаевна, 1950 г. рождения, образование высшее экономическое, имеет 25-летний опыт бухгалтерской работы на государственных и коммерческих предприятиях; осуществляла неоднократное повышение квалификации в специализированных организациях; аудитор. Менеджер по снабжению и сбыту: Гребенюков Андрей Петрович, 1939 г. рождения, образование среднее специальное; работает на фирме со дня ее образования, исполняет функции маркетолога и снабженца. Рис. 3. Организационная структура предприятия 7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН И ФИНАНСОВЫЕ СТРОЕНИЯ. 7.1 Прогноз объемов реализации. Прогноз объемов реализации осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых розничных цен на продукцию и услуги фирмы, объемов сбыта продукции и услуг (в номенклатуре) в месяц. В соответствии с ценовой стратегией фирмы на услуги, выработанной при их позиционировании на рынке в условиях конкуренции, прогноз цен на услуги не выше среднерыночных, на аналогичных условиях. При изменении рыночной конъюнктуры в худшую для фирмы сторону, у нас имеется достаточный запас прибыли в цене, что при необходимости позволит реализовать тактику ценовой дискриминации в конкурентной борьбе за сохранение своей доли рынка (плановых объемов услуг). Таблица 11. Прогноз объемов реализации Показатели Сумма (тыс. руб.) 1. Выручка от реализации 615.17 2. НДС 59.28 3. Доход с оборота 555.89 4. Внутрипроизводственные издержки 305.49 5. Налоги и отчисления 47.42 6. Платежи по процентам 16.58 7. Прибыль балансовая 186.40 8. Налог на прибыль (ставка - 35%) 65.25 9. Прибыль к распределению 121.18 10. Заработная плата из прибыли 11.01 11. Чистая прибыль 110.17 Рентабельность: 21.18% Расчет осуществлен из условия полной загрузки производственной мощности предприятия по всем видам деятельности. 7.2. Баланс денежных расходов и поступлений. Финансовый план предприятия сформирован исходя из операционного графика предпроизводственных работ, поквартального наращивания мощности производства по всем видам деятельности и по мере расширения рынка сбыта продукции и услуг фирмы (соответственно, 50%, 75%, 100%) и отражает движение денежных потоков по инвестиционным периодам (кварталам) в разрезе: поступления, платежи, сальдо (см. табл.12). Таблица 12. 7.3. Таблица расходов и затрат. Показатели Динамика денежных потоков по инвестиционным периодам (тыс. руб.) Периоды 1 KB. 2 KB. 3 KB. 4 KB. 5 KB. 6 KB. Процент освоения мощности 50% 75% 100% 100% 100% I. ПОСТУПЛЕНИЯ 1480 923 1384 1846 1846 1846 1. Выручка от реализации 923 1384 1846 1846 1846 2. Внереализационные доходы 345 3. Доходы от иной деятельности 140 4. Кредит 995 П. ПЛАТЕЖИ 1655 661 916 1870 1431 1121 1. Переменные издержки 407 610 814 814 814 2. Постоянные издержки 103 103 103 103 103 3.Закупка оборудования 995 4. Расчеты с подрядчиками 225 5. Расчеты с поставщиками материалов на первоначальный запас 385 6. Налоги и сборы всего 86 129 172 172 172 7. Плата по процентам 50 49 50 49 15 8. Зарплата с прибыли 16 24 32 32 32 9. Йозврат кредита 700 295 Ш. БАЛАНС ПОСТУПЛЕНИЙ И ПЛАТЕЖЕЙ (I-П) -175 +262 +468 -24 +415 +725 IV. ТО ЖЕ НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ +8 +555 +531 +946 +1671 V. КАССА 180 92 560 536 951 1676 7.4. Свободный баланс активов и пассивов предприятия Наименование статей или агрегированных показателей Код Стр Абсолютная величина Удельный вес в итоге баланса Изменения 1.01 1.07 1.01 1.07 В абсол. велич. В % к 1.01 В % к изм. итога бал. Актив 1. Внеоборотные активы,в т.ч. 190 467 1001 7,5 11,6 534 114,3 22,3 1.1. Основные средства 120 406 386 6,5 4,5 -20 -4,9 -0,8 1.2. Долгосрочные финансовые вложения 140 0 563 0 6,5 563 - 2. Оборотные активы, в т.ч. 290 5663 7329 90,6 84,8 1666 29,4 69,6 2.1. Запасы 210 66 84 1,1 1,0 18 27,3 0,8 2.2. Нематериальные оборотные средства 290-210 5597 7245 89,6 83,8 1648 29,4 68,8 2.2.1 Дебиторская задолженность 230+240 447 4682 7,2 54,2 4235 947,4 176,8 2.2.2. Краткосрочные финансовые вложения 250 4992 1150 79,9 13,3 -3842 -62,3 -160,4 2.2.3. Денежные средства 260 144 1413 2,3 16,3 1269 20,3 53,0 Итог баланса 399 6250 8645 100 100 2395 38,3 100 Пассив 1. Источники собственных средств (капитал) 490 3509 3509 56,1 40,6 0 0 0 2. Заемные средства 590+690 2741 5136 43,9 59,4 2395 38,3 100 2.1. Краткосрочные обязательства 690 2741 5136 43,9 59,4 2395 38,3 100 2.1.1. Краткосрочные заемные средства 610 284 77 4,5 0,9 -207 -3,3 8,6 2.1.2. Кредиторская задолженность 620 2457 5059 39,3 58,5 2602 41,6 108,6 Итог баланса 699 6250 8645 100 100 2395 38,3 100 7.5. Построение графика прибыльности Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых цен на услуги, объемов сбыта услуг в месяц. Построение графика прибыльности осуществляется с использованием данных табл. 12. Рис. 4. График прибыльности предприятия -9- ---- Работа на этой странице представлена для Вашего ознакомления в текстовом (сокращенном) виде. Для того, чтобы получить полностью оформленную работу в формате Word, со всеми сносками, таблицами, рисунками, графиками, приложениями и т.д., достаточно просто её СКАЧАТЬ.  |
|
Банк готовых работ
Форма заказа
Скачать работу
экономические  Copyright © refbank.ru 2005-2024
Все права на представленные на сайте материалы принадлежат refbank.ru. Перепечатка, копирование материалов без разрешения администрации сайта запрещено. |
|