|
|
Бизнес-план производства металлопластиковых конструкцийСОДЕРЖАНИЕ Резюме 1. Цели бизнес-плана и задачи бизнеса 2. Предприятие и его продукция 2.1. Сведения о предприятии. 2.2. Инвестиционный замысел. Объекты инвестиции и источники финансовых ресурсов. 2.3. Характеристики продукции (услуг) предприятия. Технологическая схема производства 3. Анализ рынка 3.1. Состояние рынка сбыта продукции. 3.2. Конкурентный анализ. 3.2. Анализ рынка ресурсов. 3.4. Маркетинговая стратегия и обоснование цены 4. Организационный план 5. План производства 5.1. Расчет объема выпуска продукции. 5.2. Расчет объема оборота предприятия. 5.3. Расчет стоимости оборудования 5.4. Расчет производственных издержек 6. Расчет прибыли и рентабельности производства 7. Финансовый план. График погашения кредитных 8. Анализ рисков и оценка экономического эффекта Заключение РЕЗЮМЕ Бизнес-план посвящен обоснованию эффективности организации производства на ЗАО "Кард" выпуска металлопла-стиковых ограждающих конструкций с целью привлечения заемных средств для кредитования части затрат на технологическое оборудование и создание дополнительных рабочих мест. Ассортимент выпускаемой продукции - окна. двери, витражи и прочие металлопластиковые ограждающие строительные конструкции. Технология производства фирмы SCHUCO International (ФРГ) является самой прогрессивной в мире, экологически абсолютно чистой и не имеет аналогов на местном региональ-номрынке. Сырьевая база производства на 100% обеспечивается единым поставщиком в соответствии с единым технологическим замыслом, что повышает надежность готовой продукции. Планируемый объем выпуска готовой продукции -22.584м. кв. в год на общую сумму 20,9 млрд. рублей в год на основе действующих и проектируемых производственных мощностей. Рынком сбыта готовой продукции являются деловые круги и население г. Ростова-на-Дону и Ростовской области с уровнем доходов выше среднего. Общая стоимость проекта по введению в строй и эксплуатации производственного комплекса фирмы по выпуску металлопластиковых ограждающих конструкций - 2,1 млрд. рублей, из которых 0,7 млрд. рублей - заемные средства (около 33%). Персонал фирмы состоит из высококвалифицированных специалистов и находится в состоянии комплектации. Общая планируемая численность работающих - 218 человек. Стоимость создания 1 рабочего места - 9,6 млн. рублей, срок окупаемости создаваемых рабочих мест - 0,31 года (менее 4 месяцев). Конкурентноспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками вследствие обеспечения сквозного технологического процесса, а также эксклюзивным качеством готовой продукции. Срок окупаемости заемных средств на проектируемый цех - менее 4 месяцев. 1. ЦЕЛИ БИЗНЕС-ПЛАНА И ЗАДАЧИ БИЗНЕСА * Целями бизнес-плана являются: 1. Обоснование рентабельности ввода в строй и эксплуатации цеха по производству металлопластиковых ограждающих строительных конструкций на действующих арендуемых производственных площадях и реализации готовой продукции на региональном рынке. 2. Определение экономической целесообразности организации дополнительных рабочих мест в результате запуска производства. 3. Выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства в инвестиционный период. 4. Оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия при расчетах с Центром занятости по заемным средствам. * Задачами предприятия в инвестиционный период являются: ^осуществить ввод в строй и эксплуатацию комплексного автоматизированного оборудования с целью обеспечения сквозного технологического процесса: закупка сырья ^комплектующих и расходных материалов) -> производство (сборка) готовой продукции и услуг -> реализация конечного продукта потребителю; "^внедрить одну из самых прогрессивных в мире и первую на региональном рынке технологию производства металло-пластиковых ограждающих конструкций; •^закрепиться и расширить управляемый сегмент регионального рынка сбыта металлопластиковых изделий. Стратегия ЗАО "Кард" в связи с настоящим проектом - сочетается с современными прогрессивными тенденциями к укрупнению деятельности стабильных предприятий малого и среднего бизнеса, что ведет к созданию дополнительных рабочих мест и снижению остроты проблемы занятости населения. / 2. ПРЕДПРИЯТИЕ И ЕГО ПРОДУКЦИЯ 2.1. Сведения о предприятии Инициатор проекта - закрытое акционерное общество "Кард": зарегистрировано решением Регистрационной Палаты Администрации г. Ростова-на-Дону 23 августа 1995г. за № 9815 РП (Свидетельство №92634 серия ЗАО - РП от 29 мая 1995 г). Юридический адрес предприятия - 344000, г.Ростов-на-Дону, ул. Петровская, 2 Форма собственности - частная. Основной вид деятельности - строительная деятельность. Уставной фонд -55 млн. руб. Учредители ЗАО "Кард". 1. ЗАО "ЛЛД - Донг": юридическое лицо. Юридический адрес: 344000, г. Ростов-на-Дону, ул. Симоновича, 80 2. Петрова Виктория Владимировна, физическое лицо. Директор ЗАО "Кард" - Симонович Валентин Дмитриевич, возраст 50 лет, имеет обширный опыт предпринимательской деятельности, с 1985 г. был руководителем строительного кооператива и Акционерной строительной компании; с 1993г. возглавляет ЗАО "ЛЛД-Донг" и ЗАО "Кард". 2.2. Инвестиционный замысел * Объекты инвестиций и источники финансовых средств. Для размещения цеха по производству металлопластиковых ограждающих конструкций ЗАО "Кард" располагает арендуемыми производственными площадями на территории Змиевской балки (в пределах черты города). Здание кирпичное, площадью 500 м. кв., с пристройками, оснащено всеми необходимыми для производства коммуникациями: водо снабжением; канализацией; вентиляцией; отоплением от котельной; электропитанием. Имеются подъездные пути. Технологическое оборудование, необходимое для производства металлопластиковых ограждающих конструкций, полностью поставляется из Германии в рамках соблюдения единой технологии. Поставщик - фирма SCHUCO International. Основная его часть уже смонтирована и будет введена в эксплуатацию 01.04.097г. С приобретением дополнительного оборудования линии по производству стекло-пакетов, работа цеха будет организована по принципу сквозного технологического процесса, что обеспечит значительную экономию внутрипроизводственных издержек (15 - 20%) и существенно повысит рентабельность производства (до 62%). Для реализации инвестиционной программы ЗАО "Кард" в связи с настоящим проектом потребуются дополнительные денежные средства в 1997 г. в объеме 2,1 млрд. рублей, что при достигнутом уровне доходности фирмы в базовый 1996 год потребует дополнительные кредитные ресурсы в объеме не менее 700 млн. руб. (см. таблицу 2.1). Стоимость создания одного рабочего места составляет 9.599 тыс. руб. (из них 3.211 тыс. руб. - за счет средств Центра Занятости). Количество создаваемых рабочих мест - 218. Таблица 2.1 Объекты и направления инвестиций, тыс. руб. Продолжение таблицы 2.1 2.3. Характеристики продукции и услуг Металлопластиковые ограждающие строительные конструкции - одна из относительных новинок ростовского рынка, сразу завоевавшая большую популярность среди бизнесменов и наиболее обеспеченного населения города. Продукция, планируемая к выпуску ЗАО "Кард" в связи с настоящим проектом, включает в себя все виды металлопла-стиковых ограждающих конструкций, изготавливаемых и монтируемых на заказ. Номенклатура продукции: оконные и дверные рамы, витражи, витрины, офисные перегородки, зимние сады, теплые крыши, теплицы и т.п. Разнообразие ассортимента дополняется также многовариантностью изготовления этих изделий в зависимости от заказа конкретного потребителя: •/ по площади (без ограничений); ^ по количеству степеней открывания (1,2 или 3); •/ по густоте переплета (густой, мелкий); ^/ по форме контуров (прямые или фигурные); •/ по виду стекла (простое, тонированное, бронированное и т.п.); ^/ по другим параметрам. Многообразие выбора и удовлетворения желании заказчика предопределяется 16,5 тыс. наименованиями комплектующих изделий. Оборудование и закупаемая вместе с ним технология является на настоящий момент самой прогрессивной в мире и не имеет аналогов на региональном рынке Ростовской области. Поставщик и производитель оборудования -фирма SCHUCO International, которая занимается крупномасштабными разработками в этой области уже более 40 лет и сейчас является общепризнанным мировым лидером на рынке технологий и оборудования для изготовления металлопласти-ковых конструкций. Продукция ЗАО "Кард" будет изготавливаться на основе профиля, прошедшего сертификацию по европейскому стандарту (единственный подобный факт на местном рынке), что гарантирует эксклюзивное, не доступное остальным субъектам, местного рынка, качество готовых изделий по следующим позициям: 1) морозоустойчивость; 2) защита от ультрафиолетового излучения; 3) неразрушение озонового слоя; 4) экологичность (100%-ое отсутствие канцерогенных свойств). Важной особенностью сотрудничества с фирмой SCHUCO International является неразрывная связь поставок из единого источника не только полного комплекта оборудования, но и абсолютно всех комплектующих изделий и расходных материалов. Оборудование, ориентированное только на строго определенные, очень высокие стандарты исходного материала, гарантировано от использования некачественного сырья со стороны, благодаря чему обеспечивается исключительное качество готовых изделий. В связи с этим положительный эффект бизнеса достигается по следующим позициям: 1. ЗАО "Кард" фактически становится удаленным технологическим участком немецкой фирмы-производителя (которая уже имеет 12,5 тыс. таких участков по всему миру), что гарантирует единство технологии и всего производственного замысла в целом. 2. Происходит значительная экономия транспортных издержек (100 - 200%) по сравнению с другими фирмами, вовлеченными в рассматриваемую сферу деятельности, и имеющими до 40 поставщиков. 3. Заимствование прогрессивной технологии не только производства, но и складирования, когда сырье закупается не впрок, а под конкретный заказ. Как следствие, сокращаются и таможенные расходы, производственные запасы и незавершенное производство. В целях унификации стоимостных характеристик всего ассортиментного разнообразия ЗАО "Кард", в настоящем бизнес-плане вводится - в качестве базового показателя объема производства - понятие условной единицы продукции, за которую условно принимается окно с 2-мя степенями от-крывания размером 1м х 1м, имеющее среднюю цену реализации - 925 тыс. руб./м. кв. Данный показатель является интегральным, учитывающим интенсивность покупательского спроса и разброс цен на разные виды продукции, в зависимости от конкретных условий заказа (на основании внутренней статистики других фирм города в 1996г.). На рис. 2.1 представлена технологическая схема производства. 3. АНАЛИЗ РЫНКА 3.1. Состояние рынка сбыта продукции ЗАО "Кард" планирует реализовывать свою продукцию на региональном рынке, емкость которого позволяет осуществить интервенцию с целью закрепления на управляемом сегменте рынка.В 1996г. объем продаж металлопластиковых ограждающих конструкций в г. Ростове-на-Дону составил около 60 млрд. руб. (около 65.000 усл. ед. продукции/год). Планируемый ЗАО "Кард" объем производства -22.584м.кв. в год. Таким образом, с учетом деятельности ЗАО "Кард", общий объем продаж металлических ограждающих конструкций на ростовском рынке в ближайшем будущем составит около 88 тыс. м. кв. в год, что означает, что фирма претендует на долю местного рынка в размере 25,7% Насколько реально для ЗАО "Кард" занять эту рыночную нишу и закрепиться на ней, и каковы резервы рыночного спроса на метал-лопластиковые ограждающие конструкции? Наблюдаемые в Ростовской области и в масштабах всего Северо-Кавказском региона стабильные тенденции роста объемов высоко комфортного частного строительства (до 7% год) и ежегодное увеличение спроса на коммерческую (офисную) недвижимость (до 11% в год) и связанные с этим услуги на евроремонт помещений - предопределяют стабильный рост спроса на металлопластиковые ограждающие строительные конструкции. По предварительным оценкам , в 1997г. объем спроса на эту продукцию составит не менее 95 - 100 млрд. руб. При наличии не менее 4 крупных конкурирующих в данной сфере производства фирм, и ввиду элитности самой продукции, когда фактор качества играет для потребителя даже большую роль, чем цена, - потребитель отдаст предпочтение наиболее качественной, наиболее экологически безопасной продукции, а более привлекательная по сравнению с конкурентами цена окажется решающим фактором в процессе принятия решения. 3.2. Конкурентный анализ На рынке г. Ростова-на-Дону, где ЗАО "Кард" предполагает реализовывать свою продукцию в первую очередь, уже работают следующие конкуренты: * Фирма "Аквитал" - крупнейший производитель металло-пластиковых конструкций на местном рынке (около 16 млрд. руб. в год). * Фирма "Новые окна" (около 13 млрд. руб. в год). * Фирма "ПС" (около 9 млрд. руб. в год). * Завод металлопластиковых конструкций (около 8 млрд. руб. в год). * Верона ЛТД (около. 5 млрд. руб. в год). * Прочие более мелкие фирмы с совокупным оборотом около 9 млрд. руб. в год. Общие черты, характерные для абсолютно всех фирм, действующих на рынке металлопластиковых конструкций: *^одинаковая номенклатура оборудования; *^одинаковая максимальная мощность этого оборудования. Одно из главных различий между конкурентами - качество используемого оборудования и технологии. Так, незначительно представленные на местном рынке польская и российская технологии уже почти изжили себя и не выдерживают конкуренции по причине низкого качества при высокой себестоимости изделий. Наиболее распространенная технология немецкой фирмы ALUPLAST также уже морально устаревает и не обеспечивает тех высоких характеристик качества, которые уже достигнуты другой немецкой фирмой SCHUCO International, представляющей на мировом рынке действительно последнее слово технического прогресса. Кроме того, никто из конкурентов не использует принцип единства поставок. Преобладает стремление приобрести комплектующие у разных фирм по более низким ценам. Это, во-первых, сильно отражается на транспортных издержках (километраж некоторых фирм достигает 7.000 км только по дорогам Германии, в то время как средний километраж при поставках ЗАО "Кард" - 700 км). Во-вторых, что самое главное, отсутствие единого поставщика не позволяет достигнуть единой технологии и создает вероятность несовпадения технических и иных параметров комплектующих изделий от разных поставщиков, что существенно ухудшает качество готовых изделий у подобных фирм. Отличительной особенностью ЗАО "Кард", как уже отмечалось, является именно единство поставок. Закупленное оборудование, представляющее из себя автоматизированные сбо рочные места, пред назначено для обработки только тех комплектующих изделий, технические и иные параметры которых отвечают строго определенным стандартам, гарантирующим исключительное качество готовой продукции. Поэтому закупка у одной и той же фирмы не только производственного оборудования, но и всего комплекта комплектующих и расходных материалов является идеальным сочетанием с точки зрения гарантии качества. ЗАО "Кард" также - единственное предприятие, самостоятельно осуществляющее монтаж своей продукции (как неотъемлемую часть технологического процесса). Остальные фирмы привлекают сторонние организации для монтажа, что в итоге снижает его качество и сказывается на издержках производства в сторону увеличения. Таким образом, что касается качества готовой продукции и услуг, то ЗАО "Кард" является несомненным лидером в этой области. В плане цен у ЗАО "Кард" также не будет серьезных конкурентов, так как средняя .отпускная цена 1 м.кв. условной продукции ЗАО "Кард" - 925 тыс.руб./м.кв., а минимальная отпускная цена ближайшего конкурента -1.026 тыс.руб./м.кв. В плане гибкости реагирования на покупательские потребности, на конкретное желание заказчика, ЗАО "Кард" также имеет неоспоримые преимущества. Наличие собственного производства стеклопакетов (основного комплектующего элемента) и возможность выбора из 16,5 тыс. наименований комплектующих изделий - позволяют быстро откликаться на любые требования рынка. 3.3 Анализ рынка ресурсов Для производства металлопластиковых ограждающих строительных конструкций требуются следующие основные комплектующие материалы. 1. Пластиковый профиль. 2. Металлопрокат. 3. Стекло. 4. Запорная арматура. 5. Фурнитура. 6. Расходные материалы. Общая номенклатура комплектующих изделий, классифицируемых в вышеуказанные группы, превышает, как уже упоминалось, 16,5 тыс. наименований, что обеспечивает быстроту и гибкость реагирования на запросы потребителей. Поставка всех материалов будет осуществляться из ФРГ автотранспортом на условиях CIF Ростов-на-Дону. Поставщик - SCHKX) International. Гарантия стабильности поставок - 100%, первая партия на общую сумму 259 млн.руб. уже поставлена. Принцип последующих поставок - "под заказ". Этот способ поставок считается в данной сфере производства наиболее прогрессивным и экономичным (складские помещения не затовариваются, не остается неликвидных остатков, которые невозможно отправить обратно в ФРГ по причине взимания заново таможенных платежей). 3.4. Маркетинговая стратегия и обоснование цены На основании фактов, изложенных в п.2.3. "Характеристика продукции" изделия ЗАО "Кард" обладают самыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительно низкая себестоимость продукции (благодаря значительному снижению внутрипроизводственных издержек) позволит установить отпускные цены на 15 -20% ниже среднерыночных. Как следует из анализа рынка сбыта продукции, только такое сочетание качественных и стоимостных характеристик продукции позволит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт. Таким образом, маркетинговой стратегией ЗАО "Кард" является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделии. В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке (27,5%), но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт. Существующий разброс цен на металлопластиковые конструкции - от 1.026 тыс. руб./м.кв. до 2.280 тыс. руб./м.кв. Точно так же велики качественные различия между продукцией разных фирм и условиями заказов. Для того, чтобы конкурировать с минимальной ценой 1.026 тыс. руб./м.кв., ЗАО ТСард" планирует установить минимальную отпускную цену (наиболее простой вариант заказа) - не более 860 тыс. руб./м.кв. А средняя .отпускная цена 1м.кв. условной продукции составит 925 тыс. руб./м.кв., что существенно ниже принятой практики. Данная цена позволит предприятию работать с рентабельностью не менее 60% (см. бюджет по прибыли в п.6), следовательно, экономически обоснована. Большой опыт предприятия в строительной деятельности, назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный от бор претендентов на рабочие места - все это является дополнительным существенным фактором успеха бизнеса. Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса. ЗАО "Кард" планирует использовать следующие каналы распространения рекламы: ^ две рекламные растяжки на центральных улицах города в течении 6 месяцев. Стоимость размещения одной рекламной растяжки составляет $1000. Затраты на этот вид рекламы со- /"тд та <гт 2 х $1000 х 5700 руб. х 6 = 68.400 тыс. руб. в год. •^ реклама в газете "ВА-БАНК": 1/4 газетной полосы 4 раза в месяц. Затраты на этот вид рекламы составят: в месяц: 15.000 тыс. руб. в мес.; в год: 180.000 тыс. руб. в год без учета скидки; в год с учетом скидки: 150.000 тыс. руб. в год; ^ рекламный ролик на телевидении ("Дон-ТР"): 10 сек. х 3 раза/день = 0,5 мин. в день изготовление ролика - 1.800 тыс. руб. прокат ролика - 1.000 тыс. руб. за I мин. в день: 500 тыс. руб. месяц: 500 тыс. руб. х 30 = 15.000 тыс. руб. в мес. в год: 15.000 тыс. руб. х 12 = 180.000 тыс. руб. в год без учета скидки в год с учетом скидки: 100.000 тыс. руб. в год ИТОГО: рекламные расходы - 288.400 тыс. руб. в год * Стратегия рекламной кампан ии. В течение первого месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре и фирме, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже. 4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН Ввод в строй цеха по производству металлопластиковых ограждающих конструкций ожидается 01.04.97г., а через 1 месяц (01.05.97) будет смонтирована и введена в строй и линия по производству стеклопакетов. В течение апреля стеклопаке-ты будут закупаться на местном рынке по среднерыночной цене $56/м. KB . Таблица 4.1 Операционный график инвестиционного периода К концу инвестиционного периода (декабрь 1997 г.) предприятие полностью рассчитается с Центром Занятости. 5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА 5.1. Расчет объема выпуска продукции Таблица 5.1 Планируемое рабочее расписание Производство металлопластиковых конструкций____________ Расчетная производительность цеха после выхода завода на полную мощность*: 32 м. кв. в смену - в месяц: 32 х 2,8 х 21 = 1882 м. кв. в мес. - в год: 22.584 м. кв. в год Таблица 5.2 Предполагаемый объем продаж в 1997г (м. кв.) Полное освоение мощностей планируется к концу 1997 года, а до тех пор будет происходить постепенное наращивание мощности, начиная с апреля 1997 г. 5.2. Расчет объема оборота предприятия в стоимостном выражении (при полной (100%) загрузке мощности) Розничная отпускная цена условной единицы продукции -925 тыс. руб./м. кв.; Объем выпуска продукции в месяц - 1.882 м. кв. в мес. Объем оборота предприятия в стоимостном выражении: - в месяц: Г.882 х 925 = 1.740.850 тыс. руб./мес.; - год: 20.890.200 тыс. руб./год. 5.3. Расчет стоимости закупаемого оборудования Стоимость оборудования СП7 Ростов-на-Дону, DM 286.000 (включая стоимость шеф-монтажа) Стоимость оборудования СП7 Ростов-на-Дону, составят 1.029.600 тыс. руб. 286.000 х 3600 = 1.029.600 тыс. руб. Таможенная пошлина составляет 10%, или 102.960 тыс. руб. Сбор за таможенное оформление 0,15%, - 1.544 тыс. руб. ИТОГО затраты на оборудование составят - 1.134.104 тыс.руб. * Примечание: условной единицей продукции, как уже упоминалось, унифицировано принимается окно с 2-мя степенями открывают размером 1м х 1м. 5.4. Расчет издержек производства 5.4.1. Стоимость материалов, необходимых для изготовления стеклопакетов Расход, цена единицы материала, материальные затраты (в руб.) из расчета на одну усл. единицу продукции (м.кв.): ^ стекло (Ц=30 тыс. руб./м.кв.): норма расхода -2м.кв./м.кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 60 тыс. руб.; ^ обечайка (Ц=9 тыс. руб./м.погон.): норма расхода -4м.кв./м.кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 36 тыс. руб.; -^ бутил (Ц=30 тыс. руб./кг): норма расхода - 0,1 кг/м. кв.; стоимость расхода на одну усл. ед. - 3 тыс. руб.; ^ прочие расходные материалы: стоимость расхода на условную единицу - 4 тыс. руб. Итого материальные затраты на производство одного м.кв. стеклопакета - 103 тыс. руб. *) 5.4.2. Стоимость материалов, необходимых для производства металлопластиковых ограждающих конструкций (кроме стоимости стеклопакетов -см.п.5.4.1.) -^ пластиковый профиль (Ц=18 тыс. руб./м. пог.), норма расхода - 0,5 м. пог./м. кв.; стоимость расхода на усл. ед. - 9 тыс. руб.; -^ металлопрокат (Ц== 29 тыс. руб./м. пог.), норма расхода - 1,0 м. пог./м. кв.; стоимость на усл. ед. - 29 тыс. руб.; -^ фурнитура, запорная арматура и др. расходные материалы - стоимость расхода на одну усл. ед.- 36 тыс. руб. Итого: 74 тыс. руб./м. кв. ВСЕГО суммарные материальные затраты на одну усл.ед. продукции - 177 тыс. руб. Затраты на материалы: ^в месяц: 177 х 1.882 = 333.114 тыс. руб./мес; , -^в год: 3.997.368 тыс. руб./год. г 5.4.3. Затраты на оплату труда " 5.4.3.1. Среднемесячные оклады: | ^работник АУ - 480,0 тыс. руб.; ^ * Примечание: до момента пуска линии по производству стеклопакетов в строй (май 1997г.) - стеклопакеты будут закупаться на местном рынке по среднерыночной цене $56/м. кв. Материальные затраты в апреле составят: $56 х 5700 + 74.000 = 393,2 тыс. руб./м. кв.в месяц: 393,2 х 941 = 370.001 тыс. руб./м. кв. ^основные рабочие- 450,0 тыс. руб.; -^вспомогательные рабочие и охрана - 400,0 тыс. руб.; ^уборщики - 350,0 тыс. руб. 5.4.3.2 Число работающих Рабочие цеха по производству стеклопакетов. ^Участок раскроя стекла - 4 чел. (из них 2 - вспом.раб.) у^Участок раскроя металл, обечайки - 2 чел. (из них 1 -вспом-раб.) ^Участок бутилирования - 3 чел. (из них 2 - вспом.раб.) ^Участок мойки - 7 чел. (из них 3 - вспом. раб.) ^/Участок гибки металлич. обечайки - 3 чел. (из них 1 -вспом-раб.) ^Участок сборки стекла и рамки 8 чел. (из них 4 -вспом.раб.) ^/Участок герметизации стеклопакета - 3 чел. (из них 1 -вспом.раб.) Всего в одну смену - 30 чел.; в 3 смены- 90 чел. Рабочие: ^Участок складирования - 1 чел. ^Участок раскроя профиля- 2 чел. ^Участок раскроя арматуры- 2 чел. ^/Участок сборки заготовок- 2 чел. ^/Участок фрезерования- 2 чел. ^/Участок сварки профиля - 3 чел. (из них 2 - вспомог.раб.) ^/Участок обработки швов конструкций - 2 чел. ^/Участок сборки конструкций- 2 чел. ^Участок нарезки штапиков- 1 чел. ^/Участок установки фурнитуры- 2 чел. ^/Участок контроля качества- 1 чел. ^/Бригада упаковки готовых конструкций - 2 чел. ^/Бригада доставки - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.) ^/Монтажная бригада - 10 чел. Всего в одну смену - 35 человек; в 3 смены- 90 человек Аппарат управления: ^Директор- 1 чел. ^/Зам. директора - 1 чел. ^Бухгалтер- 1 чел. ^Секретарь- 1 чел. ^Сметчик- 2 чел. ^Начальник смены - 3 чел. ^Учетчик - 2 чел. Всего -11 человек Охрана и уборщики: ^Охранники - 6 человек ^Уборщицы - 6 человек Всего - 12 человек ИТОГО ПО ЦЕХУ: 218 человек 5.4.3.3. Расчет месячного фонда з/п (тыс. руб.) Таблица 5.3 5.3.3.4. Распределение персонала по рабочим сменам Таблица 5.4 5.4.4. Затраты на топливо и энергию * энергопотребление - 60 кВт/ч; * стоимость 1 кВт/с - 426,7 руб.; * фонд рабочего времени в сутки - 21 час; * месячный фонд рабочего времени в часах - 437 час. Издержки на энергию в месяц: 437 х 60 х 426,7 =11.188 тыс. руб./мес. Издержки на энергию в год: 134.256 тыс. руб./год * потребление топлива в год (котельная) в год - 5 тонн; * стоимость топлива за 1 т - 360 тыс.руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 тыс. руб./мес. Издержки на топливо в год: 1.800 тыс. руб./год. ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 11.338 тыс. руб./мес.; в год: 136.056 тыс. руб./год. 5.4.5. Затраты на услуги связи (10% от ФОТ АУ). в месяц: 5.280 х 0,1 = 528 тыс. руб./мес.; в год: 6.336 тыс. руб./год. 5.4.6. Амортизация Стоимость собственных основных средств: * закупаемая линия: 1.134.104 тыс. руб.; * установленное оборудование - 444.000 тыс. руб.; * транспорт- 78.000 тыс. руб.; * норма амортизации - 5% в год Амортизационные отчисления: год: (1.134.104 + 444.000 + 78.000) х 0,05 = 82.855 тыс. руб./год; в месяц: 6.905 тыс. руб./мес. 5.4.7. Расходы на рекламу в год: 288.400 тыс. руб.; в месяц 24.033 тыс. руб./мес. 5.4.8. Транспортные (эксплуатационные) расходы (2% от объема оборота): в год: 34.817 тыс. руб./мес.; в месяц: 2.901 тыс. руб./год. 5.4.9. Аренда помещений. площадь - 500 м.кв.; ставка - 24 тыс. руб./м.кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 12.000 тыс. руб./мес.; в год: 144.000 тыс. руб./год. 5.4.10. Проценты по кредиту * сумма кредитования - 700.000 тыс. руб.; * процентная ставка - 12% годовых. Финансовые издержки: * в год: 700.000 х 0,12 = 84.000 тыс. руб./год; * в месяц: 7.000 тыс. руб./мес. 5.5. Налоги и отчисления 5.5.1. Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 20%) Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет: а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг): * в месяц: 1.740.850 х 0,167 = 290.722 тыс. руб./мес.; * в год: 3.488.664 тыс. руб./год. б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих: * в месяц: 333.114 х 0,167 = 55.630 тыс. руб./мес.; * в год: 667.560 тыс. руб./год. в) НДС, уплаченный за энергоресурсы: * в месяц: 11.188 х 0,167 = 1.868 тыс. руб./мес.; * в год: 22.416 тыс. руб./год. г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет: * в месяц: 290.722-55.630-1.868 = 233.224 тыс. руб./мес.; * в год: 3.488.664-667.560-22.416=2.798.688 тыс. руб./год. 5.5.2. Местные сборы и налоги: * налог на содержание ЖКХ-1,5% от объема реализации; * сбор на нужды образования-1% от ФОТ; * транспортный налог-1% от ФОТ; * налог на содержание автодорог - 4,5% от объема реализации. Расчет местных сборов и налогов: а) Налог на содержание ЖКХ: * месяц: 1.740.850 х 0,015 = 26.113 тыс. руб./мес.; * в год: 313.356 тыс. руб./год. б) Сбор на нужды образовательных учреждений: * в месяц: 948,3 тыс.руб./мес.; * в год: 11.380 тыс.руб./год. в) Транспортный налог: * в месяц: 948,3 тыс. руб./мес.; * в год: 11.380 тыс. руб./год. г) Налог на пользователей автодорог: * в месяц: 1.740.850 х 0,045 = 78.338 тыс. руб./мес.; * в год: 940.056 тыс. руб./год._________________ Итого сумма местных налогов: * в месяц: 132.460 тыс. руб./мес.; * в год: 1.589.520 тыс. руб./год. 5.5.3. Взносы в Фонды: * Пенсионный фонд - 29% от ФЗП; * Фонд ОМС - 3,6% от ФЗП; * Фонд соц. страх. - 5,4% от ФЗП; * Фонд занятости-1,5% от ФЗП. Итого: 39,5% от ФЗП Таблица 5.5 Отчисления от ФОТ Таблица 5.6 Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на м есяц, год (тыс. руб.) 6. РАСЧЕТ ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха. Таблица 6.1 Расчет прибыли и рентабельности По инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в декабре 1997г. при условии своевременного заимствования искомой суммы. 7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТНЫХ СРЕДСТВ Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации. Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана" (табл. 7.1). Финансовую устойчивость фирма приобретает в октябре месяце 1997 г., когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств и обеспечения устойчивости приблизительно 40 - 50%, что признается хорошим показателем деятельности. График погашения кредита и выплат процентов по нему приведен в строках 2.5,2.7 "Финансового плана" (табл. 7.1). Таблица 7.1 Финансовый план (план денежных поступлений и выплат в 1997 г.) С целью обеспечения запаса надежности фирмы в конце инвестиционного периода, погашение кредита осуществляется в декабре 1997г. Остаток чистой прибыли после расчета с банком составит при этом 1.912 млн.руб., что в 2,7 раза перекрывает объем заемных средств и характеризует высокую устойчивость проекта. 8. АНАЛИЗ РИСКОВ И ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОГО ЭФФЕКТА На момент погашения кредита (декабрь 1997г.) запас надежности предприятия составит: 1.912,0 : 700,0 = 2,73, что сводит банковский риск до вполне приемлемого уровня: 1 : 2,73 х 100% = 36,6%. Коммерческий риск фирмы оценивается вероятностью потери оборотных средств в прогнозируемой точке безубыточного оборота (октябрь 1997г.): 1.081,0 : 1.567,0 х 100% = 69%, что говорит о необходимости воздержаться от расчетов с банком в октябре месяце, хотя накопленной суммы прибыли уже было бы достаточно. Рентабельность деятельности фирмы на момент выплаты кредита составляет: (556,0 : 1.850,0) х 100% = 46,9%. Рентабельность инвестиций: 1.912,0 : 2.100,0 = 0,91. Срок окупаемости кредитных средств: 700,0 : 1.912,0 = 0,366 года. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг пропорционально наращиванию мощности производства по месяцам инвестиционного периода. Позитивным фактором для кредитора является двукратное превышение суммы собственных вложений инициатора проекта над заемными средствами, а также высокая устойчивость проекта. При прочих равных условиях и факторах рыночного риска, прогнозируемая рентабельность проекта достаточна для накопления необходимой массы прибыли в сжатые инвестиционные сроки, своевременного расчета с банком и образования необходимого фонда развития и потребления фирмы на конец инвестиционного периода. Вышеприведенные экономические и финансовые характеристики проекта служат гарантом социальной защищенности граждан, размещенных на вновь образуемых рабочих местах ЗАО "Кард". Работа на этой странице представлена для Вашего ознакомления в текстовом (сокращенном) виде. Для того, чтобы получить полностью оформленную работу в формате Word, со всеми сносками, таблицами, рисунками, графиками, приложениями и т.д., достаточно просто её СКАЧАТЬ.  |
|
Банк готовых работ
Форма заказа
Скачать работу
экономические  Copyright © refbank.ru 2005-2024
Все права на представленные на сайте материалы принадлежат refbank.ru. Перепечатка, копирование материалов без разрешения администрации сайта запрещено. |
|