|
|
Бизнес-план создания мясоперерабатывающего комплексаСОДЕРЖАНИЕ лист 1. Резюме 2 2. Общее описание компании 3 3. Продукция и услуги 5 4. Маркетинг - план 7 4.1 Анализ рынка 7 4.2 Конкурентный анализ 8 4.3 Стратегия маркетинга и характеристика потребителей 9 4.4 Сырьевая база производства 11 5. Производственный план 13 6. График выполнения работ 15 7. Управление и организационная структура 16 8. Капитал и юридическая форма компании 17 9. Финансовый план 18 9.1. Расчет объема кредита 18 9.2. Расчет доходов 18 9.3. Расчет затрат 19 Литература 23 1. РЕЗЮМЕ Бизнес-план посвящен обоснованию эффективности организации мясоперерабатывающего комплекса АО АПП "Поляна" (вторая очередь развития фирмы) с целью привлечения инвесторов для кредитования затрат на приобретение технологического оборудования. Ассортимент выпускаемой продукции - копченая и вареная колбаса в искусственной оболочке, копченое мясо различных видов. Технология производства предусматривает использование специальных рецептур, разработанных специалистами фирмы SHALLER - производителем мясоперерабатывающего оборудования высшего качества с мировым именем. Действующие производственные мощности свинокомплекса и птицефабрики позволяют обеспечить сырьевую базу для проектируемого мясоперерабатывающего комплекса. Годовое производственное потребление сырья (мяса) - 1,8 тыс. тонн. Планируемый объем выпуска готовой продукции - 1,5 тыс. тонн на сумму - 25,11 млрд. руб. на основе действующих производственных мощностей и их реконструкции. Рынком сбыта продукции являются предприятия оптовой и розничной торговли, предприятия общественного питания г. Саратова, Саратовской области и Южно-Российского региона страны, а также собственная торговая сеть фирмы. Общая стоимость проекта по введению в строй мясоперерабатывающего цеха 3,13 млрд. руб., которые планируется привлечь извне. Персонал фирмы укомплектован высококвалифицированными специалистами, занятыми выращиванием сельскохозяйственных культур, переработкой сельхозпродукции и ее реализацией. Общая численность персонала - 400 человек. Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками вследствие организации производства фирмы по замкнутому технологическому циклу: от самостоятельного выращивания кормов и зерна до переработки и реализации продуктов сельхозпроизводства через собственную торговую сеть. Срок окупаемости кредитных средств на проектируемый мясоперерабатывающий комплекс - менее двух лет. 2. ОБЩЕЕ ОПИСАНИЕ КОМПАНИИ Предметом и целью деятельности АПП "Поляна" является содействие наиболее полному удовлетворению потребностей народного хозяйства в продуктах питания и сельхозпродукции, в товарах народного потребления, а также более полного эффективного использования местных сырьевых и трудовых ресурсов. В указанных выше целях АПП "Поляна" осуществляет: * производство и реализацию продуктов питания и сельхозпродукции; * организацию и строительство различных комплексов и предприятий по производству этих продуктов. В состав АПП "Поляна" входят следующие основные подразделения: * птицефабрика; * свино-откормочный совхоз; * мельница; * корпус переработки маслосемян; * деревообрабатывающий цех; * холодильники; * два магазина площадью 2500 кв. м; * сеть общественного питания (два кафе); * прочие здания и сооружения. В настоящее время в штате АПП "Поляна" состоит около 400 человек, которые являются специалистами в области сельского хозяйства. Штат находится в составе комплектации, ведется профессиональный отбор сотрудников, разрабатываются планы и программы подготовки персонала. 1. Продукция сельского хозяйства: * мясо птицы; * свиное мясо; * фрукты и овощи. 2. Продукция пищевой промышленности: * подсолнечное масло; * колбаса; * минеральная вода; * соки; * консервы; * детское питание; * вино; * водка. 3. Промышленная продукция: * кухонная и корпусная мебель. В результате построения деятельности АПП "Поляна" по принципу замкнутого технологического цикла (выращивание сельскохозяйственной продукции, ее переработка, производство готовой продукции, ее хранение и реализация) себестоимость фирменной продукции на 10 - 15% ниже среднеотраслевой. И в течение ближайших 1-2 лет, по расчетам экономистов-аналитиков, произойдет дальнейшее сокращение внутрипроизводственных издержек, благодаря которым отпускная цена продукции, произведенной на фирме, будет ниже рыночной на 20-25%. Таким образом, основной целью коммерческой деятельности фирмы является получение средней и повышенной нормы прибыли от реализации собственной и закупаемой на стороне высококачественной продукции по ценам, значительно ниже рыночных. Ниже приводится краткая характеристика агропромышленного комплекса АПП "Поляна". На территории промышленной зоны земельной площадью в 50 га уже функционируют: 1. хранилище для овощей и фруктов на 1300 т единовременного хранения (производство ФРГ); 2. два холодильника по 500 т хранения; 3. два низкотемпературных холодильника по 50 т каждый; 4. мельница производительностью 60 т/сутки; 5. колбасный цех; 6. цех по производству и розливу безалкогольных напитков единовременным хранением до 1 тысячи тонн и розливом 3000 бут./час. В Петровском районе Саратовской области у АПП "Поляна" имеется своя железнодорожная ветка, ангары для единовременного хранения 10000 тонн зерна, подсолнечника, ведется строительство теплицы площадью 0,3 гектара. На базе свинокомплекса совхоза "Первомайский" осуществляется реконструкция производственных мощностей, что позволит содержать на откорме до 2 тысяч свиноматок и увеличить поголовье до 25 тысяч голов или 1800 тонн мяса в год. Реконструируется птицефабрика "Кавалерская", где планируется производство до 1,5 тыс. тонн мяса птицы в год. В целях содействия развитию строительства на селе, фирмой приобретен деревообрабатывающий цех, расположенный в Новобурасском районе Саратовской области, для производства дверных и оконных блоков, а также для производства кухонной мебели. Уже в 1997 г. собственная продукция фирмы составила свыше 31% всего оборота. Цена продукции, произведенной АПП "Поляна", ниже рыночной на 10 - 15%; реализация продукции производится через сеть фирменных магазинов; а также через фирменные предприятия общественного питания: 2 кафе быстрой кухни. Быстрое завершение строительства и реконструкции, ввод объектов в действие позволит значительно расширить ассортимент выпускаемых фирмой высококачественных и недорогостоящих продуктов питания. 3. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ В соответствии с программой второй очереди развития фирмы запланирован выпуск широкого ассортимента копченых и вареных мясопродуктов, а также сырой колбасы (фасованный мясной фарш). К выпуску планируется следующая структура ассортимента: копченые мясопродукты 52% вареная в воде колбаса 27% сырая колбаса 21% Итого 100% Такая структура ассортимента выбрана не случайно: действительно качественные копченые мясопродукты, в подавляющем своем большинстве, отличаются высокой ценой реализации (в розницу - 35-60 тыс. руб./кг), а самые дешевые сорта копченой колбасы имеют чрезвычайно низкие вкусовые качества (особенно те привозные изделия, которые реализуются на кооперативных рынках города). Поэтому потребность в относительно дешевых, но качественных копченых мясопродуктах - особенно высока. В связи с этим именно они составляют основу мясного ассортимента АПП "Поляна". Продукция обладает следующими свойствами, выгодно отличающими ее от продукции остальных производителей и реализаторов мясопродуктов в г. Саратове и Саратовской области. 1. Высокий уровень вкусовых качеств. Закупаемая АПП "Поляна" технологическая линия является современным высокопроизводительным оборудованием, что предполагает строгий контроль за качеством исходного сырья, гарантирует использование прогрессивной технологии производства, только правильно сбалансированных рецептур. Важным фактором успеха является также тот факт, что фирма SHALLER продает свое мясоперерабатывающее оборудование на российском рынке уже в течение 15 лет, и поэтому предлагаемые ею рецептуры ориентированы именно на российский вкус. Это также является основным фактором неценовой конкуренции с импортируемой в г. Саратове мясной продукцией, чей вкус очень часто малоприемлем для российского потребителя. Таким образом, качество планируемой АПП "Поляна" к выпуску продукции будет соответствовать мировым стандартам, причем вкус будет адаптирован именно к запросам местного рынка. 2. Качество и привлекательность упаковки. Продукция упаковывается в поставляемую производителем оборудования высококачественную упаковочную пленку, используемую многими производителями колбас с мировым именем. Кроме того, фирма SHALLER окажет содействие в печати требуемого дизайна упаковочных материалов. Это будет выгодно отличать мясопродукты АПП "Поляна" от остальной продукции мясного производства. 3. Доступная цена. В результате организации своего производства по замкнутому технологическому циклу и значительного снижения внутрипроизводственных издержек - себестоимость производимой на АПП "Поляна" продукции на 10 - 15% ниже, чем в среднем по отрасли. Поэтому фирма имеет возможность установить отпускные цены своей продукции на 10 - 15% ниже среднерыночных - при том, что ее качество будет неизменно высоким. Соответственно, основной стратегией маркетинга будет ценовая конкуренция. Именно эти три основополагающих фактора (из которых последний является решающим) будут являться залогом высокой конкурентоспособности мясной продукции АПП "Поляна". 4. МАРКЕТИНГ-ПЛАН 4.1 Анализ рынка На основе данных отдела статистики администрации города Саратова раскроем формирование потребности в мясных продуктах среди населения города. Данные, приведенные в таблице 1, свидетельствуют, что в рассматриваемой отрасли совокупный объем предложения составляет не более 25% от существующего спроса. Причем в динамике трех последних лет объем предложения неуклонно снижается, в то время как спрос населения увеличивается. Таблица 1 Характеристика спроса внутреннего рынка и производства мяса и мясопродуктов в г. Саратове, тыс. тонн Показатель 1999 год отчет 1998 год оценка 1999 год прогноз Мясо и мясопродукты Предложение: • производство • чистый импорт • реализация на кооперативных рынках 12,2 2,5 6,2 8,6 2,8 7,3 8,6 Итого 20,9 18,7 Спрос 83,0 83,9 83,9 Очевидно, что существуют причины, сдерживающие потребление мясных продуктов населением г. Саратова. В результате проведенного АПП "Поляна" маркетингового исследования выяснилось, что спрос не удовлетворен для большинства именно тех жителей города, которые имеют средний и ниже среднего уровень дохода. Поэтому в случае установления относительно низких цен реализации (на 10 - 15% ниже среднерыночных) реальный спрос (потребление) населения значительно возрастет: по прогнозам экспертов - на 15- 20%; а кроме того, более дешевая и высококачественная продукция АПП "Поляна" займет часть рыночной ниши других производителей мясопродуктов в г. Саратове. Планируемые АПП "Поляна" годовые объемы выпуска продукции составляет - 1,5 тыс. тонн. То есть, при сохранении стабильности вышеуказанных тенденций АПП "Поляна" претендует на долю местного рынка в размере 7%. Таким образом, ситуация в отрасли, как явствует из анализа, чрезвычайно благоприятная для экспансии АПП "Поляна". Изложенный далее конкурентный анализ также подтверждает экономическую обоснованность вторжения фирмы на рынок мясопродуктов. 4.2 Конкурентный анализ Наряду с АПП "Поляна" переработкой мяса и производством изделий из него занимаются такие наиболее значимые предприятия как Энгельсский мясокомбинат, СП "Саратовпродукт" и СП "Саратов-Ком" (см. табл. 2), на которые приходится около 98% от общего объема производства. Остальной объем выпуска приходится на мелких производителей. Таблица 2 Сравнительный анализ конкурентов Характеристики конкурентов Энгельсский мясокомбинат СП "Саратовпродукт" СП "Саратов-Ком" АПП "Поляна" 1 Качество продукции выше среднего среднее среднее высокое 2 Качество упаковки среднее выше среднего выше среднего высокое 3 Объем продаж, т/год 8080 84 36 1545 4 Уровень цен средние высокие высокие ниже средних 5 Стабильность продаж высокая средняя низкая высокая Указанные предприятия могли бы рассматриваться как потенциальные конкуренты АПП "Поляна" на рынке сбыта мясных продуктов, если бы не тот факт, что этот рынок имеет огромный потенциал роста в силу рассмотренных выше причин. Кроме того, эти предприятия-конкуренты не будут в состоянии противостоять ценовой конкуренции со стороны АПП "Поляна", что подтверждается приводимыми ниже расчетами. Была произведена сравнительная характеристика отпускных цен вышеуказанных предприятий (см. табл. 3), а также сделан тщательный анализ технике - экономических показателей основного конкурента, превышающего годовые объемы производства мясных продуктов АПП "Поляна" (Энгельсский мясокомбинат). Результаты анализа показали, что как со стороны Энгельсского мясокомбината, так и со стороны других субъектов рынка невозможна серьезная ценовая конкуренция. В частности, отпускные оптовые цены Энгельсского мясокомбината находятся на уровне отпускных розничных цен АО АПП "Поляна". Таблица 3 Оптовые и розничные цены на мясную продукцию по состоянию на апрель 1998 г., руб./кг. Производитель Оптовые цены Розничные цены копченая вареная сырая копченая вареная сырая 1. АО "Тавр" 19.2 16.8 - 24.0 21.0 - 2.СП"Тиффани-Дон" 20.0 17.6 - 25.0 22.0 - З.СП "Донская Венеция" 20.8 18.0 - 26.0 22.5 - 4. Импортная продукция 24.0 18.4 11.2 30.0 23.0 14.0 5. АПП "Поляна" 16.0 13.6 9.6 20.0 17.0 12.0 Подведем итог: результаты маркетингового исследования показывают, что для АПП "Поляна" существует достаточно приемлемая рыночная ниша по сбыту продукции мясопереработки в г. Саратове; есть целевой сегмент рынка (население с невысоким уровнем доходности, составляющее 55% от населения г. Саратова). Поэтому в своей маркетинговой политике АПП "Поляна" планирует методом ценовой конкуренции занять этот сегмент и закрепиться на нем. Таким образом, сбыт планируемой к выпуску продукции экономически обоснован и гарантирован. 4.3 Стратегия маркетинга и характеристика потребителей В зависимости от рынка сбыта АПП "Поляна" планирует установить следующие цены реализации готовой продукции мясокомбината: (см. табл. 4) в зависимости от рынка сбыта. Схема размещения товаров на рынке приведена в табл. 5. Указанные оптовые и розничные цены на мясопродукты - на 10-15% ниже среднерыночных. Таким образом, основная стратегия маркетинга АПП "Поляна" - ценовая конкуренция, которая допустима и целесообразна в условиях низких производственных издержек. Планируемая после ввода в строй свинокомплекса и птицефабрики в июле 1999 г. организация производства АПП "Поляна" по замкнутому технологическому циклу (от самостоятельного выращивания кормов и зерна до переработки и реализации продуктов сельскохозяйственного производства через собственную торговую сеть) позволит осуществлять дальнейшее снижение внутрипроизводственных издержкек. Можно сделать вывод, что ценовой фактор является решающим фактором конкурентоспособности мясопродуктов АПП "Поляна": оценка чистого дохода фирмы по проекту "Мясокомбинат" (в течение первых двух лет работы) доказывает, что при сложившихся ценах на сырье и материалы - планируемые цены реализации мясопродуктов обеспечивают рентабельность производства на уровне 45%. Таблица 4 Цены на готовую продукцию, руб./кг Наименование предприятий Копчености Вареные мясопродукты Сырая колбаса 1 Предприятия оптовой торговли 16.0 13.6 9.6 2 Предприятия розничной торговли 20.0 17.0 12.0 3 Предприятия общественного питания (собственные кафе и ресторан) 31.0 26.0 23.0 4 Автолавки 20.0 17.0 12.0 * Характеристика потребителей продукции. В качестве рынка сбыта продукции АПП "Поляна" выступают оптовые и розничные торгующие организации г. Саратова и Саратовской области (в т. ч. два собственных продовольственных магазина АПП "Поляна"), собственная сеть общественного питания (кафе и ресторан), а также непосредственно население г. Саратова через автолавки (см. таблицу 5 проекта). Оптовая продажа занимает 39% от общего объема реализации мясопродуктов. Охват общего рынка осуществляется путем прямых контактов с потенциальными покупателями в г. Саратове и Саратовской области, в точности с бывшими подразделениями потребкооперации. К настоящему моменту уже существуют предварительные договоренности с 9 потенциальными покупателями, которые готовы, начиная со второй половины 1999 г. осуществлять регулярные оптовые закупки в количестве 200 кг ежедневно. При условии стабильности этих закупок гарантирован оптовый сбыт продукции в размере 1,8 т ежедневно (около 600 т в год). Таблица 5 Схема размещения товаров на рынке. Рынки сбыта Объем продаж, кг 1999 (2-е полугодие) 1998 1999 1 Предприятия оптовой торговли г. Саратова и Саратовской области 263 718 602 821 602 821 2 Предприятия розничной торговли (собственные продовольственные магазины) 233 964 660117 660117 3 Предприятия общественного питания (собственные кафе и ресторан) 5760 13 166 13166 4 Автолавки 172 800 269 592 269 592 Всего 676 242 1 545 696 1 545 696 Основными потребителями на перспективу остаются собственные предприятия розничной торговли и автолавки (52,5% от общего объема реализации). Данная продукция ориентирована на группу покупательских возможностей среднего уровня доходности населения. Прогнозируемая оценка объемов продаж каждого из магазинов - до 900 кг в день (около 330 т в год); автолавки (2 шт.) -до 400 кг/день (140 т/год) каждая. Данные расчеты основаны на произведенных в апреле 1998 г. замерах уровня потенциального спроса. Результаты деятельности 2-х кафе и ресторана АПП "Поляна" в 1994-1997 г. г. показывают, что на каждом из объектов объем реализации мясопродуктов в размере 12-15 кг ежедневно (около 13 т/год) гарантирован. 4.4. Сырьевая база производства Сырье для мясоперерабатавающего комплекса будет поступать из следующих источников. Собственная база: Свинина: по себестоимости (5000 руб./кг) из собственного свинооткормочного совхоза. Птица: по себестоимости (5000 руб./кг) из собственной племенной птицефабрики. Привлекаемые сырьевые ресурсы: Говядина: поставщик - совхоз "Манычский" Вольского района по цене 10000 руб./кг. Годовая потребность в основном сырье для мясоперерабатавающего комплекса (мясо) представлена в таблице 6. Таблица 6 Расчет потребности в сырье и материалах на 1 месяц работы мясокомбината на полную мощность (коэффициент выхода готовой продукции -1.2) Вид сырья Цена, руб./кг Потребность, кг Затраты, тыс. руб. 1 2 3 Говядина Свинина Птица 10.0 5.0 5.0 41733 49462 63374 417.3 247.3 316.8 Итого 154 569 981510 В настоящий момент осуществляется реконструкция свинокомплекса и птицефабрики, производимая подрядчиком фирмой "Эпос" (г. Саратов ), а также собственными силами АПП "Поляна" с тем, чтобы к моменту запуска производства (июль 1999г.) выпуск мясных изделий уже был более чем на 70% обеспечен собственной сырьевой базой. До начала реконструкции у свинооткормочного совхоза и птицефабрики уже существовали стабильные связи с поставщиками кормов, племенных, яиц и свиноматок. К настоящему моменту постоянный партнер АПП "Поляна" совхоз "Балтайский" готов возобновить в 1999 г. в адрес фирмы поставку кормов, а также обеспечить свинокомплексы маточным поголовьем. Существует предварительная договоренность с АО "Сарптицепром" о поставках племенного яйца. Учитывая стабильность указанных контактов, поставки собственного сырья в количестве 2,1 т свинины в день и 2,6 т птицы в день можно считать гарантированными с момента ввода в строй свинокомплекса и птицефабрики. Поставку говядины в течение 1998 - 1999 г.г. в количестве 1,8 т в день гарантирует совхоз "Манычский". С указанным совхозом АПП "Поляна" успешно сотрудничает уже в течение трех лет. Показателем гарантированности и бесперебойности поставок может служить тот факт, что в течение 1997 г., когда в целом по Саратовской области производство мяса сократилось на 32%, поголовье крупного рогатого скота в совхозе "Манычский" даже возросло на 5% по сравнению с 1996 г. Коммерческая стратегия фирмы, ориентированная на получение высокой прибыли, предусматривает дальнейшее расширение и техническое обновление собственной сырьевой базы, что входит в план второй очереди развития фирмы. 5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН Производственная база фирмы позволяет разместить мясоперерабатывающий цех на собственных площадях: в селе Елшанка (пригород г. Саратова) имеется производственное помещение площадью 1500 кв. м с обустроенной системой коммуникаций и подъездными путями. Технологическое оборудование будет поставляться из Австрии по контракту с фирмой SHALLER, с которой достигнуто соответствующее соглашение. Состав мясоперерабатывающего комплекса представлен в таблице 7. Таблица 7. Расходы на закупку и монтаж оборудования мясоперерабатывающего цеха АПП "Поляна" № Наименование оборудования и комплектующих Стоимость по контракту, ATS 1 Волчок 1718 2 Куттер 1 4010 3 Льдогенератор 1710 4 Вакуумный колбасный шприц 10143 5 Клипсатор 3430 6 Коптильная камера (2 шт.) 2 5769 7 Варочный котел 1729 8 Шлифовально-заточная машина 300 9 Компрессор поршневой 800 10 Запчасти 2384 Шеф-монтаж и запуск Упаковка и укладка Стоимость фрахта и транспортировки СЕР Саратов 1780 1800 2100 Всего 6 7677 Поставщик - фирма SHALLER (Австрия) Обменный курс на 30.04.98: 1 ATS =4,61 руб. Контрактная стоимость - 3.123.805 руб. СIР Саратов Максимальная проектируемая мощность - 5 367 кг/сутки (2 смены по 7 часов). Ассортимент готовой продукции: копченые мясопродукты - 2 790 кг/сутки, вареные в воде мясопродукты - 1 465 кг/сутки, сырая колбаса - 1 112 кг/сутки. Расчетная производительность после выхода завода на полную мощность: 808 кг/ месяц; 424 кг/ квартал; 1 545 696 кг/год. Таблица 8. Планируемый объем продаж, кг Вид продукции 1999 год июль август сентябрь 4 кв. Всего 1 Копченые мясопродукты: • ежедневный объем продаж; 1395 2093 2790 2790 • месячный (квартальный) объем продаж 33490 50235 66980 200940 351624 2 Вареные мясопродукты: • ежедневный объем продаж; 724 1086 1449 1449 • месячный (квартальный) объем продаж 17389 26083 34778 104334 182584 3 Сырая колбаса: • ежедневный объем продаж; 563 885 1127 1127 • месячный (квартальный) объем продаж 13525 21254 27050 81150 142979 Всего: • ежедневный объем продаж; 2683 4025 5367 5367 • месячный (квартальный) объем продаж 64404 96606 128808 386424 676242 В течение двух первых месяцев после ввода в эксплуатации июль 1999 г.) не планируется полное освоение мощностей; выход на полную мощность планируется осуществить на третьем месяце работы мясокомбината и поддерживать достигнутый уровень в течение последующих 4-5 лет работы. 6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ГРАФИК ВЫПОЛНЕНИЯ РАБОТ Таблица 9. Календарный план выполнения работ 1 5 10 15 20 25 30 35 40 апр. май июнь июль авг. сент. окт. нояб. дек. Ситуационный анализ Предпроизвод- ственный маркетинг Переговоры о финансирова- нии проекта Переговоры о финансирова- нии проекта Переговоры с поставщиком оборудования Реконструкция птицефабрики и свиноком- плексов Доставка оборудования из Нидерландов Монтаж обору- дования Обучение пер- сонала Пуск оборудо- вания, его наладка Постепенный выход на полную мощ- ность Производство на планируе- мую мощность 7. УПРАВЛЕНИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА Совет директоров АПП "Поляна" состоит из двух человек: Президента и Генерального Директора. Они имеют значительный стаж работы не только в сфере управления, но и непосредственно на рабочих местах в торговой и производственной сферах, где приобрели большой профессиональный опыт, продвигаясь вперед по ступеням карьеры. К настоящему моменту уже в течение ряда лет они грамотно осуществляют руководство фирмой "Поляна". На предприятии существует линейно-функциональная структура управления, когда руководство фирмой осуществляется не только из центра, но и непосредственно на местах: в каждом хозяйственном подразделении АПП "Поляна" действует тщательно подобранный управленческий персонал, координирующий работу конкретного субъекта управления в соответствии с генеральной стратегией фирмы. Руководителей хозяйственных объектов характеризует большой опыт работы в своей сфере деятельности и, следовательно, глубокое знание специфики конкретного объекта. Учитывая, что АПП "Поляна" имеет чрезвычайно разветвленную производственную структуру, последнее немаловажно для эффективного управления таким сложным хозяйственным комплексом. 8. КАПИТАЛ И ЮРИДИЧЕСКАЯ ФОРМА КОМПАНИИ Агропромышленное предприятие "Поляна" является акционерным обществом закрытого типа, сокращенное название АПП "Поляна". Предприятие создано 22 марта 1992 года путем преобразования и является правопреемником товарищества с ограниченной ответственностью "Поляна", основан на общей долевой форме собственности с Уставным капиталом 500 млн. рублей. Местонахождение и юридический адрес: 410033, г. Саратов. Учредителями являются граждане Российской Федерации - физические лица: 42 человека. 9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 9.1. Расчет объема кредита Стоимость комплекта оборудования (тыс. руб.) 3123 Таможенный сбор (0,15%) 4,69 Всего сумма кредита 3128 Округляем 3130 Желательная процентная ставка за пользование кредитом - 10% годовых. 9.2. Расчет доходов Таблица 10. Предполагаемый объем продаж мясокомбината за 1 месяц работы на полную мощность Вид продукции Цена, руб./кг Объем продаж, кг Выручка, руб. 1 Копченые мясопродукты: опт розница общепит 16 20 31 26114 40276 570 66960 417.824 805.520 17.670 2 Вареные мясопродукты: опт розница общепит 13 17 26 13712 21 150 298 35 160 186.483 359.550 7.748 3 Сырая колбаса (фарш): опт розница общепит 9 12 23 10408 16054 226 26688 99.917 192.648 297.763 Итого 16,24 128 808 2.092.558 В июле 1999 г. выручка составит 1.046 тыс. руб. В августе 1999 г. выручка составит 1.569 тыс. руб. Выпуск готовой продукции в 1999 г. - 676 242 кг на сумму 10.985 тыс. руб. Выпуск готовой продукции в 1998 г. - 1 545 696 кг на сумму 25.110 тыс. руб. Выпуск готовой продукции в 1-ый год после ввода в производство - 1450 090 кг. 9.3. Расчет затрат Таблица 11. Расчет себестоимости на 1999 год, тыс. руб. (июль - декабрь) 1. Расчет затрат на сырье и материалы Сумма Затраты на сырье и материалы в месяц -1.136.079 Затраты на сырье и материалы в год: 1.136.079 х 4 + 568.039 + 852.059 = 5.964.415 5.964.415 2. Затраты на оплату труда рабочих: • численность персонала - 25 человек; • среднемесячная зарплата рабочего - 500; • фонд заработной платы в год 75.000 3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.39) 29.250 4. Амортизация производственного помещения 125.000 5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования 156.424 6. Расходы на электроэнергию 100.000 7. Транспортные расходы 15.000 8. Затраты на управление 11.673 • численность аппарата управления - 20 человек • среднемесячная зарплата 400 • фонд зарплаты АУ в год 96.000 • начисления на фонд зарплаты АУ (0.39) 37.440 • затраты на командировочные расходы 30.000 • затраты на оргтехнику и канцтовары 10.000 • затраты на консультации и аудиторские услуги 15.000 • затраты на услуги связи 20.000 • амортизация служебных помещений 25.000 Итого затраты на АУ 233.440 Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода 11.673 9. Затраты на рекламу 10.000 10. Проценты по кредиту ( 10%) 313.000 11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит) 7.825 Итого себестоимость 6.807.587 Таблица 12. Бюджет по прибыли на 1999 г., тыс. руб. Выручка от реализации 10.985.930 Материальные затраты 5.964.415 НДС (10%) 502.151 Валовый доход 10.483.779 Себестоимость 6.807.587 Чистый доход 3.676.192 Налог на прибыль (17.5%)* 643.334 Чистая прибыль 3.032.858 Возврат кредита ------- Остаток прибыли 3.032.858 Рентабельность 0.45 Таблица 12. Расчет себестоимости на 1998 год 1. Расчет затрат на сырье и материалы Сумма Затраты на сырье и материалы в месяц -1.136.079 Затраты на сырье и материалы в год: 1.136.079х12=13632948 13.632.948 2. Затраты на оплату труда рабочих: • численность персонала - 25 человек; • среднемесячная зарплата рабочего - 500; • фонд зарплаты в год 150.000 3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.39) 58.500 4. Амортизация производственного помещения 250.000 5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования 312.849 6. Расходы на электроэнергию 200.000 7. Транспортные расходы 30.000 8. Затраты на управление 23.344 • численность аппарата управления 20 человек • среднемесячная зарплата 400 • фонд зарплаты АУ в год 96000 • начисления на фонд зарплаты АУ (0.39) 37440 • затраты на командировочные расходы 30.000 • затраты на оргтехнику и канцтовары 10.000 • затраты на консультации и аудиторские услуги 15.000 • затраты на услуги связи 20.000 • амортизация служебных помещений 25.000 Итого затраты на АУ 233.440 Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода 23.344 9. Затраты на рекламу 20.000 10. Проценты по крелшу(70%) 313.000 11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит) 7.825 Итого себестоимость 14.998.466 Таблица 13. Бюджет по прибыли, тыс. руб. Выручка от реализации 25.110.696 1 Материальные затраты 13.632.948 НДС 1.147.775 1 Валовый доход 23.962.921 Себестоимость 14.998.466 Чистый доход 8.964.455 Налог на прибыль 1.568.780 Чистая прибыль 7.395.675 Возврат кредита 3.130.000 Остаток прибыли 4.265.675 Рентабельность, доля единицы 0.49 Таблица 14. Финансовый план проекта, (тыс. руб.) № Наименование показателя 1999 г. 1998 г. 1 Поступление выручки от 10.985.930 25.110.69 продажи 6 2 Платежи на сторону ВСЕГО: 7.953.072 20.845.021 В том числе: 2.1 Оплата счетов поставщиков 5.964.415 13.632.948 2.2 Зарплата 104.250 208.500 2.3 (включая начисления) 10.000 20.000 2.4 Реклама 7.825 7.825 2.5 Страховка 313.000 313.000 2.6 Плата за кредит - 3.130.000 2.7 Возврат кредитов 156.424 312.849 2.8 Амортизация 502.151 1.147.775 Налоги и другие сборы: •НДС 306.467 1.568.780 • налог на прибыль 251.673 503.347 2.9 Прочие расходы 3 Баланс платежей +314.775 +4.265.675 1. Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает целесообразность его осуществления. ЛИТЕРАТУРА Бизнес-план. Методические материалы/Под. ред. проф. Р. Г. Маниловского. 2-ое изд. -М.: Финансы и статистика, 1995. Грибалев Н. П., Игнатьева И. П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. СПб.: издательство "Белл", 1994. Ковалев В. В. Сборник задач по финансовому анализу. Учебное пособие. -М: Финансы и статистика, 1997. Лунев М., Макаревич Л. Бизнес-план для получения инвестиций. Методические рекомендации. -М.: Внешсигма, 1995. Маркова В. Д., Кравченко Н. А. Бизнес-планирование. Новосибирск: ЭКОР, 1994. Плешков Б. Бизнес-план, или как повысить доходность вашего предприятия. -М.: СО "Анкил", 1993. * Как предприятие, осуществляющее капитальное строительство за счет собственных средств, АПП "Поляна" пользуется льготой при уплате налога на прибыль: ставка 35% снижена в 2 раза и составляет 17,5%. 2 Работа на этой странице представлена для Вашего ознакомления в текстовом (сокращенном) виде. Для того, чтобы получить полностью оформленную работу в формате Word, со всеми сносками, таблицами, рисунками, графиками, приложениями и т.д., достаточно просто её СКАЧАТЬ.  |
|
Банк готовых работ
Форма заказа
Скачать работу
экономические  Copyright © refbank.ru 2005-2024
Все права на представленные на сайте материалы принадлежат refbank.ru. Перепечатка, копирование материалов без разрешения администрации сайта запрещено. |
|