|
|
Разработка инновационного проекта по внедрению в производство прибора для диагностики и медикаментозного тестирования на зао «Импекс-мед»СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 3 Задание на проектирование 5 Комплексная характеристика нововведения. 7 1.1. Общая характеристика и классификация инновации. 7 1.2. Основные характеристики прибора 8 1.3. Анализ рынка сбыта, ресурсов и конкурентно способности. 10 1.4. Обоснование себестоимости и цены продукции. 13 Характеристика потенциальных возможностей инноватора к освоению продукции. 15 2.1. Определение жизненного цикла продукции 15 2.2. Финансовое состояние ЗАО "Импекс-мед", направление инвестиций 17 2.3. Качественный и количественный состав персонала 19 2.4. Состав затрат на выпуск продукции 21 Обоснование эффективности инновационного проекта 22 Экспертиза проекта, механизм оценки и управления рисками 33 Реализация инновационного проекта 37 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 40 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 41 ВВЕДЕНИЕ Проблематика инноваций (нововведений) в нашей стране на протяжении многих лет разрабатывалась в рамках экономических исследований НТП и в связи с происходящим экономическим кризисом приобретает особое значение. С ростом уровня развития возрастает значение использования нововведений в широких масштабах. Наиболее полно сущность предпринимательства проявляется в нововведениях, где создается новая, ранее не существовавшая комбинация факторов производства (новая производственная функция). К сожалению, важнейшее конкурентное преимущество - уровень развития науки и интеллектуальная продукция (патенты, ноу-хау, информация) используются в нашей практике исключительно слабо. Это особенно четко проявилось в настоящее время в условиях массового выхода на внешний рынок. Возможности конкурировать на мировом, да и российском рынке товаров были резко ограничены, как только исчезли преимущества низких цен на ресурсы и факторы экстенсивного роста. В российской экономике пока мало хозяйствующих субъектов, осуществляющих в полной мере инновационную предпринимательскую деятельность. Ситуация в этом случае порождена сложностью восприятия и практического перехода на инновационную систему хозяйствования после долгих лет принудительного перераспределения и концентрирования ресурсов. Кроме того, ограниченность ресурсов должна побуждать производство снять эти ограничения путем инноваций. Однако побудительные мотивы могут быть практически подавлены, с одной стороны, при экономических кризисах и неопределенности развития, а с другой стороны, при снижении отдачи от вложенных средств. Базой для проектирования инновационного проекта послужило ЗАО "Импекс-мед" г. Москвы, завоевавшее популярность выпуском различных приборов для диагностики и лечения различных видов заболеваний. Предлагаемый к рассмотрению инновационный проект разработан для обоснования производства и развития нового медицинского прибора "Биотест", по методу разработанному Р. Фоллем и предназначенного для диагностики и лечения заболевания. Это направление в медицинской отрасли начало развиваться только в последние несколько лет, и намечается дальнейшее ее расширение. Развитие этого направления имеет большие перспективы ввиду того, что метод Р. Фолля позволяет лечить многие заболевания, в том числе и врожденные, а медицинские учреждения занимающиеся диагностикой и лечением по методу Р. Фолля, которые будут являться основными покупателями прибора "Биотест", могут организовать свою деятельность таким образом, что бы использование технологии приносило ощутимую прибыль. Медицинские учреждения, частные клиники и просто отдельные врачи постоянно расширяют поле своей деятельности, предоставляют всё новые и новые услуги, и стремятся получать с них выгоду. Прибор "Биотест" позволяет организовать целый медицинский кабинет по исследованию и лечению, помогает во многих отраслях медицины. Например, метод Р. Фолля применяется в стоматологии для диагностики совместимости материала, предлагаемых пациенту пломб и коронок, с его организмом Целью работы является анализ производственной - финансовой деятельности ЗАО "Импекс-мед", проведение исследования о готовности предприятия к внедрению инновации, источников финансирования, характеристика производственных мощностей. А также выявление особенностей процесса внедрения, функционирования и эффективности проекта, проведение экспертизы, оценки, рисков, сопровождающих любой инновационный проект и разработка механизма управления рисками. ЗАДАНИЕ НА ПРОЕКТИРОВАНИЕ 1. Цель проекта - обоснование эффективности производства на ЗАО "Импекс-мед" прибора для диагностики и медикаментозного тестирования "Биотест" с привлечением заемных средств для кредитования затрат на технологическое оборудование, расчет срока окупаемости инвестиций и рентабельности производства прибора. 2. Основанием для разработки проекта послужил комплексный план развития производства и управления ЗАО "Импекс-мед". 3. Целью объекта исследования является разработка мероприятий по созданию подразделения по выпуску прибора "Биотест", в которые входят; выявление потенциальных потребителей; конкурентоспособности продукта на внутреннем и внешнем рынках; возможности предприятия для освоения объемов выпуска продукции; показателей различных видов эффективности (коммерческой, региональной, бюджетной); наличие и достаточность капитала у инициатора - идеи и возможные источники финансирования. Задачей данного проекта является обоснование эффективности организации подразделения по производству Прибора "Биотест" на ЗАО "Импекс-мед". 4. Проектными решениями инновационного проекта являются: обоснование рентабельности ввода в строй и эксплуатации подразделения по производству прибора на действующих производственных площадях и реализации готовой продукции на рынке. определение экономической целесообразности организации дополнительных рабочих мест в результате запуска производства. выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции в инвестиционный период при наращивании мощности производства. оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия по заемным средствам. Стратегия ЗАО "Импекс-мед" в связи с настоящим проектом - сочетается с современными прогрессивными тенденциями к укрупнению деятельности стабильных предприятий малого и среднего бизнеса, что ведет к созданию дополнительных рабочих мест и снижению остроты проблемы занятости населения. 5. Нормативно- методическая база проектирования следующая: Конституция РФ; Гражданский кодекс РФ; Устав ЗАО "Импекс-мед"; КЗОТ; Сборник нормативных документов по охране труда; Проектно - сметная документация проекта; Организация разработки проекта. Общая стоимость проекта по введению в строй и эксплуатации производственного подразделения по выпуску прибора "Биотест" на ЗАО "Импекс-мед" - 5800 у.е. Для реализации инвестиционной программы ЗАО "Импекс-мед" в связи с настоящим проектом потребуются дополнительные денежные средства в 2000г. в объеме 5 800 у.е., что при достигнутом уровне доходности фирмы в базовый 1999 год потребует дополнительные кредитные ресурсы в объеме не менее 1 000 у.е. 7. Экономические показатели эффективности от внедрения проекта следующие: организация производства обеспечит значительную экономию внутрипроизводственных издержек (15 - 20%) и позволит достичь уровня рентабельности производства (до 30,5%), срок окупаемости заемных средств на проектируемый цех - не более 9 месяцев, планируемый объем выпуска готовой продукции - 600 единиц в год на общую сумму 120000 у.е. на основе действующих и проектируемых производственных мощностей. 1. КОМПЛЕКСНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НОВОВВЕДЕНИЯ 1.1. Общая характеристика и классификация инновации. Непременным условием для выделения инвестиций является технико-экономическое обоснование предлагаемого решения. В таблице 1 приведена классификация предлагаемого проекта по введению в строй и эксплуатации производственного подразделения для выпуска прибора "Биотест" на ЗАО "Импекс-мед" по признакам инновационной деятельности. Таблица 1. Классификация инновационного проекта № п/п Базовые признаки объектов классификации Группирование по установленным признакам 1 Содержание новации Технологическая 2 Степень новизны Абсолютная 3 Вариант организации Внутрикорпоративный 4 Потенциал новации Радикальный 5 Особенность инновационного процесса Внутриорганизационный, различающийся по длительности этапов 6 Уровень разработки и распространения Корпоративный 7 Сфера разработки и распространения Промышленная 8 Особенности характера нововведения Инновационный продукт 1.2. Основные характеристики прибора. Прибор диагностический "Биотест" предназначен для нахождения акупунктурных точек, проведения электропунктурной экспресс диагностики состояния организма человека по результатам измерений параметров биологически активных точек, тестирования препаратов и терапии в соответствии с методикой Р. Фолля. Область применения - диагностический аппарат врача терапевта, гомеопата, анестезиолога и д.р. Основные технические характеристики прибора "Биотест" Напряжение на электродах в режиме диагностики В 1,25?0,05 Ток в режиме диагностики мкА 12?2 Диапазон изменения электроимпульсного воздействия В 10-200 Длительность воздействия электроимпульса мк сек. 600?30 Частота электроимпульсного воздействия Гц 0,9-10 Ток потребления, не более мА 0,8 при напряжении питания В 3,1-5,0 Габариты прибора мм 180х110х50 Вес прибора кг 0,6 Периферийные устройства 1. Пассивные круглые электроды 2. Активный электрод 3. Ножной электрод 4. Пластина для тестирования препаратов и медикаментов Дополнительные устройства По заявке заказчика прибор может комплектоваться зарядным устройством (З.У.). Зарядное устройство предназначено для зарядки аккумуляторов (если они присутствуют вместо электрических батарей в отсеке питания). Так же возможна поставка диагностического кабинета врача. В него входит устройство для подключения аппарата "Биотест" к ЭВМ. Для этого было специально разработано устройство согласования аппарата "Биотест" и ЭВМ, а так же написано программное обеспечение позволяющее полностью автоматизировать работу врача. Достоинства данного прибора в сравнении с имеющимися на рынке аналогами Прибор "Биотест" разрабатывался строго на основе метода Р. Фолля. Прибор включил в себя все самые нужные качества такие как простота, удобность и легкость в обращении и настройке прибора, малый вес изделия, надежность и прочность изделия, малое энергопотребление, питание от источников питания батареи "пальчиковые", которые широко доступны, эстетический внешний вид прибора и его периферийных устройств. Жизненный цикл прибора "Биотест" в основном будет определяться жизненным циклом самого применяемого метода Р. Фолля. Тенденции развития будут заключаться в усовершенствовании прибора, добавлением в него новых функций, улучшение имеющихся характеристик, изменение внешнего вида прибора. Так же планируется разработать новую модификацию прибора, "Биотест-М" со стрелочным индикатором + дополнительный цифровой индикатор уровня, степени падения стрелки и некоторых других параметров. 1.3. Анализ рынка сбыта, ресурсов и конкурентоспособности. Производственные конкурентные преимущества Для изготовления прибора "Биотест" будут использованы недорогие, недефицитные, широкодоступные, но в то же время качественные, в основном импортного производства, компоненты. В связи с этим прибор будет иметь высокие потребительские свойства при низкой себестоимости. Оценка рынка Рынок медицинского оборудования в России не достаточно насыщен оборудованием данного направления, а разрабатываемый прибор не имеет серьезных конкурентов как на Российском, так и на зарубежном рынке. Это способствует быстрому продвижению прибора на рынок России и ближнего зарубежья. Изменения на данном рынке могут происходить под воздействием следующих внешних факторов: изменения происходящие на валютном рынке предпочтения потребителей Так же нужно обратить внимание на внутренние факторы, оказывающие влияние на состояние данного рынка: конкуренция; изменение внутреннего состава участников рынка. Все это приводит к постоянным изменениям на данном рынке, что постоянно способствует качественному улучшению состава участников и как следствие постоянное улучшение и расширение ассортимента продукции, а так же расширению разнообразия услуг, предоставляемых совместно с предлагаемым товаром. По проведенным статистическим исследованиям была построена диаграмма распределения потребителями данной продукции по категориям (Рис.1): Рис.1 Распределение потребителей по категориям 15% - Врачи занимающиеся индивидуальной деятельностью 30% - Медицинские учреждения, применяющие нетрадиционные методы диагностики и лечения 55% - Медицинские учреждения, оказывающие дополнительные платные услуги Интересен тот факт, что на Российском рынке на данный момент имеется всего несколько конкурентов: Peterlink Electronics. Это германская компания, предлагает она приборы очень высокого класса работающие только в комплекте с ЭВМ и программным обеспечением. Продукция этой компании не имеет такого необходимого свойства как компактность и мобильность. Фирма предлагает полностью оборудованные кабинеты, предназначенные только для работы с этим прибором. Полностью оборудованный кабинет стоит примерно $ 20000. Такие затраты может себе позволить только обеспеченное медицинское учреждение. Kindling. Это тоже компания из Германии. О ней имеется небольшое количество информации. Приборы этой компании поставляются и работают как с ЭВМ так и без ЭВМ, но так же не имеют свойства компактности и мобильности. Комплект оборудования данной компании стоит примерно от $5000 до $ 6000 в зависимости от комплектации. Старт-1 . Это российская фирма. Производит комплексы как с ЭВМ, так и без ЭВМ. Известно, что комплекс без ЭВМ стоит примерно $ 1400 . Основное преимущество всех трех перечисленных компаний заключается в том, что в их приборах существует некоторое количество дополнительных функций, но это преимущество не является главным. Недостатки всех трех компаний заключаются в том, что: у приборов нет свойств компактности, мобильности, и они сложны в обращении. очень высокие цены на комплексы. Преимуществами прибора "Биотест" являются такие его свойства как: мобильность, компактность, возможность работать как в стационарных, так и в полевых условиях, возможность работать как в комплекте с ЭВМ, так и без ЭВМ, очень низкая цена при качестве не уступающему конкурентам, но в нашем приборе собраны только основные функции, которые являются самыми необходимыми. Недостатком данного прибора является отсутствие в нем дополнительных функций имеющихся у конкурентов. В таблицу 2 сведены вышеперечисленные преимущества и недостатки приборов. Из таблицы видно, что у рассматриваемого прибора имеются большие преимущества по сравнению с приборами конкурирующих фирм. Товары конкурентов рассчитаны в основном на узкий круг потребителей, имеющих возможность их купить, а такую возможность имеют далеко не многие. В то же время рассматриваемый прибор имеет достаточно низкую цену при основных требованиях, не уступающих конкурентам, а по некоторым параметрам их даже превосходит. Таблица 2 Сравнительная характеристика приборов для диагностики и медикаментозного тестирования различных фирм производителей. Свойство Peterlink Electronics Kindling Старт-1 Биотест Компактность и мобильность - - - + Работа с ЭВМ + + + + Работа без ЭВМ - + + + Простота в обращении - - - + Дополнительные функции + + + - Возможность работать без сложной настройки - - - + Отсутствие дополнительных затрат на обслуживание - - - + Цена US$ 20 000 5000-6000 1 400 200 Прогнозирование спроса. Ввиду того, что данный метод используется уже несколько лет, а конкурентные товары очень дороги и имеют много недостатков (хотя есть и преимущества рассмотренные выше) по сравнению с рассматриваемым прибором, то прогнозируемый спрос будет довольно высок. На территории России и ближнего зарубежья, имеется большое число медицинских учреждений, которые еще только развиваются, и для них будет очень приемлемо купить прибор нашей компании, так как он может принести для них ощутимую прибыль, при незначительных капиталовложениях. Только в Москве насчитывается более 400 обычных государственных поликлиник, так же много других коммерческих медицинских учреждений. 1.4. О себестоимости и цены продукции. Ценовая политика фирмы построена по принципу направленности на потенциального потребителя с невысоким уровнем достатка, но это не значит, что медицинские учреждения и частные лица с достатком выше среднего не могут быть покупателями производимого фирмой товара. Данное направление ценовой политики выбрано с учетом того, что на данный момент фактор цены остается в ряду значимых, но это не означает, что фирма собирается производить продукцию низкого качества: предполагаемое качество товара находится на достаточно высоком уровне, которое так же будет поддерживаться продолжительностью гарантийного срока, который будет незначительно увеличивать цену товара. Данная ценовая политика обеспечивается за счет: высокого качества и невысокой ценой комплектующих изделий высокой квалификации работников высоких цен конкурентных товаров низких затрат на рекламу продукции ввиду ее узкой направленности Цена на продукцию рассчитывается, учитывая себестоимость производства и норму прибыли. Мероприятия по продвижению товара на рынок Для реализации продукции, производимой фирмой будет задействован канал сбыта производитель - потребитель. Канал сбыта "производитель-потребитель" выбран с таким учетом, чтобы самостоятельно контролировать сбыт продукции и работать с потребителями напрямую для согласования своей работы с их предпочтениями. Через данный канал предполагается реализовывать от 80% до 90% всей продукции. Так же предполагается привлекать региональных дилеров, через которых будет реализовываться оставшийся объем продукции. Система обслуживания построена таким образом, чтобы активно взаимодействовать с покупателями. То есть покупателю предоставляется вся необходимая информация об интересующем его товаре, и при необходимости он может получить более развернутую информацию от консультанта. Покупатель должен иметь возможность ознакомится с интересующим товаром ближе, то есть иметь возможность опробовать его в работе на стенде или осмотреть продукцию подробнее. Гарантийные обязательства по данной продукции состоят в следующем: Покупатель в течение 2-х недель имеет право вернуть товар с полным возвратом стоимости покупки, если изделие возвращено без механических дефектов; После 2-х недельного срока покупатель имеет право на претензии в течение 2-х годичного гарантийного срока; Покупатель имеет право пользоваться технической поддержкой со стороны фирмы с момента покупки; Гарантийные обязательства со стороны фирмы действуют в том случае, если указанный недостаток является браком (дефектом) производителя, а не является следствием деструктивной деятельности пользователя; В случае нарушения внутренних пломб изделия, претензии со стороны покупателя по качеству работы не принимаются; Все пункты гарантийного обязательства со стороны фирмы дают большую свободу покупателю в его действиях, лишь немногим ограничивая его. Неотъемлемой частью по продвижению товара на рынок является реклама. Сам стиль рекламы должен быть построен таким образом, чтобы покупатель обратил внимание на фирму производителя. Поэтому особый акцент должен делаться на особенные свойства товара и его цену по сравнению с конкурентными. Покупатель изделия получает вместе с ним литературу, необходимую для получения начальных навыков работы, а так же имеет возможность по желанию пройти курсы повышения квалификации в медицинском центре, но уже за дополнительную плату. После прохождения курсов выдается сертифицированный диплом о прохождении курсов повышения квалификации и обучения диагностики по методу Р. Фолля. При покупке продукции покупатель получает следующие преимущества: бесплатные консультации на фирме; бесплатный гарантийный срок в течение 2-х лет; получение скидок при дальнейших покупках в фирме; С этой целью предполагается использование таких видов рекламы: Директ-мэйл (прямая почтовая реклама): рассылка рекламных листовок и проспектов в медицинские учреждения. В год предполагается затрачивать на этот вид рекламы не более 1000 у.е. Проведение курсов обучения клиентов по использованию нового метода диагностики и лечения. После курсов выдается сертифицированный диплом о прохождении курсов повышения квалификации и обучения диагностики по методу Р. Фолля. В год проводится 4 учебных цикла. Затраты на каждый цикл обучения 1600 у.е. Итого в год : 1600 * 4 = 6400 у.е. Так же, ввиду того, что покупателями в основном являются медики, они имеют свой узкий профессиональный круг общения и известность прибора, ввиду его существенных преимуществ по сравнению с конкурентной продукцией, распространится довольно широко. Для данного прибора это очень эффективные виды рекламы, хотя требуют небольших затрат. 2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ ВОЗМОЖНОСТЕЙ ИННОВАТОРА К ОСВОЕНИЮ ПРОДУКЦИИ. 2.1. Определение жизненного цикла продукции. Жизненный цикл изделия, продукции или услуги состоит из ряда стадий, на которых идея трансформируется в новую технику, способную удовлетворить требованиям потребителей. Начальной стадией жизненного цикла являются научно - исследовательские работы (НИР), которые проводятся по единому техническому заданию. НИР состоит из следующих этапов: разработка технического задания; выбор направлений исследований; теоретические и экспериментальные исследования; обобщение и оценка результатов. Начальной стадией жизненного цикла продукции ЗАО "Импекс-мед" - разработка НИР технологического процесса производства прибора для диагностики и медикаментозного тестирования "Биотест". Второй стадией жизненного цикла являются опытно - конструкторские работы (ОКР). На этой стадии разрабатывается конструкторская документация: техническое предложение, эскизный проект, технический проект, рабочая конструкторская документация. ОКР проводятся также для создания технологического оборудования, нужного для изготовления опытных образцов и партий изделий. На ЗАО "Импекс-мед" на этой стадии осуществляется разработка проектной документации, ввод в строй и эксплуатацию комплексного оборудования с целью обеспечения сквозного технологического процесса, что включает: закупку сырья (комплектующих и расходных материалов); производство (сборка) готовой продукции и услуг. Цель маркетинга на этой стадии - создать рынок нового товара. При этом объем реализации мал и увеличивается очень медленно. Следующая стадия жизненного цикла - подготовка производства и выход на мощность, т.е. постановка продукции на производство, что включает мероприятия по организации производства новых изделий. Выход на мощность осуществляется после завершения работ по подготовке производства: пуск и проверка технологического оборудования; запуск в производство установочной серии; доработка и корректировка технологической и другой документации. [3, с.142] Эта стадия жизненного цикла для ЗАО "Импекс-мед" включает распространение и тиражирование технологии изготовления Прибора "Биотест" с многократным повторением на других объектах. Все рассмотренные стадии жизненного цикла жизненного носят название предпроизводственных. Здесь формируется изделие, его качество; закладывается технический уровень изделия, его прогрессивность. Следующей стадией жизненного цикла является производство созданного изделия в соответствии со сформированным портфелем заказов. "Завершающая стадия жизненного цикла состоит в эксплуатации - для изделий длительного пользования. Продолжительность жизненного цикла в каждый конкретный период научно- технического прогресса определяется физическим и моральным сроком старения техники независимо от сроков выполнения и организации работ по стадиям жизненного цикла и внутри них по этапам". [ 3,с. 144] На завершающей стадии жизненного цикла на ЗАО "Импекс-мед" происходит реализация конечного продукта потребителю, закрепление и расширение управляемого сегмента регионального рынка сбыта прибора для диагностики и медикаментозного тестирования. Для окупаемости вложенных средств необходим рост объемов выпуска и продаж за счет активного маркетинга, эффективной рекламы и решения всех технических вопросов по совершенствованию изделий под требования потребителей, дальнейшего развития сервисных услуг. Наукоемкость производства прибора "Биотест" на ЗАО "Импекс-мед" характеризуется использованием прогрессивной методики по методу Р. Фолля. Стратегия ЗАО "Импекс-мед" в связи с настоящим проектом сочетается с современными прогрессивными тенденциями к укрупнению деятельности стабильных предприятий малого и среднего бизнеса, что ведет к созданию дополнительных рабочих. Для размещения подразделения по производству прибора "Биотест" на ЗАО "Импекс-мед" располагает производственными площадями в пределах черты города. Здание кирпичное, площадь 850 м. кв., с пристройками, оснащено всеми необходимыми для производства коммуникациями: водоснабжением, канализацией, вентиляцией, отоплением от котельной, электропитанием. Имеются подъездные пути. 2.2. Финансовое состояние ЗАО "Импекс-мед", направление инвестиций. Для реализации инвестиционной программы ЗАО "Импекс-мед" потребуются дополнительные денежные средства в 2000 году в объеме 5 800 у.е., что при достигнутом уровне доходности фирмы в базовый 1999 год потребует дополнительные кредитные ресурсы в объеме не менее 1 000 у.е. (таблица 3). Таблица 3 Объекты и направления инвестиций, у.е. Направления Инвестиций Количество шт. Источники средств. Сумма Инвестиций Собственные Заемные Комплект оборудования на 1 рабочее место 2 1800 - 1800 Складское и дополнительное оборудование 2 1600 - 1600 Затраты на первоначальные закупки комплектующих на 1 месяц работы - 900 1000 1900 Первоначальные затраты на рекламу - 500 - 500 Итого: 4800 1000 5800 Расчетная производительность подразделения после выхода предприятия на полную мощность: 600 шт. в год - в месяц: 50 шт. - в год: 600 шт. Полное освоение мощностей планируется к концу 2000 года, а до тех пор будет происходить постепенное наращивание мощности, начиная с мая 2000 г. Продукция ЗАО "Импекс-мед" будет изготавливаться на основе технической документации, прошедшей сертификацию по европейским стандартам, что гарантирует эксклюзивное качество готовых изделий. Сертификация широко распространена в мировой практике - это комплекс действий, посредством которых независимой стороной проверяется и удостоверяется соответствие продукции требованиям определенных нормативно - технических документов. Наличие на продукцию сертификата, выданного авторитетным органом, имеющим большой кредит доверия, облегчает заключение внешних договоров, выход продукции на мировой рынок. "Сертификация предполагает проведение типовых испытаний и государственного надзора за качеством сертифицированной продукции путем периодических испытаний ее образцов; оценку условий производства".[3, с.167] 2.3. Качественный и количественный состав персонала Особенностью технологического процесса производства данной продукции является то, что технологический процесс не требует каких то либо сложных агрегатов, станков или автоматических линий. Он состоит из следующих операций: Подготовка корпусов изделия к дальнейшей обработке и обработка корпусов. Изготовление лицевых панелей и шкал. Подготовка и обработка печатных плат для дальнейшего монтажа электронных компонентов. Монтаж электронных компонентов на печатную плату. Окончательная сборка прибора. Настройка, регулировка прибора и проверка его работоспособности и соответствие техническим характеристикам. Все операции осуществляются на столе-верстаке, где задействуется вспомогательное оборудование: используются отвертки, напильники, надфили, паяльник, пинцет, скальпель, тестер, мини-электродрель. Состав рабочих мест: два однотипных рабочих места, на которых происходит весь процесс изготовления. Длительность цикла изготовления партии приборов из 10 штук на одном рабочем месте составляет 60 рабочих часов. Все операции на каждом рабочем месте выполняются последовательно по 10 комплектов за операцию. В таблице 4 приведен расчет площади участка. Исходя из этой величины рекомендуемые габариты помещения участка 4х6=24 м2. Так же необходима комната для начальника подразделения и бухгалтера-нормировщика общая площадь составляет 30 м2. По причине того, что предполагается 5-ти дневная рабочая неделя и 8-ми часовой рабочий день необходимое количество человек, занятых на производственном участке (основные рабочие) составляет 2 человека. Специфика данной работы предполагает, чтобы сотрудники, занятые на производственном участке обладают высокой квалификацией в радиоэлектронике и монтаже электронных компонентов. Таблица 4. Расчет необходимой площади под производственный участок. Наименование кол-во габариты м*м всего м2 Рабочее место 2 2х2 8 Места для хранения деталей и инструмента 2 2х1 4 Место для дополнительного оборудования 1 2х2+2х1 4+2=6 Проход 1 6х1 6 Итого: 24 Система управления подразделения строится по принципу линейной организационной структуры, которая позволяет вести эффективный контроль за работой в целом. Работа начальника подразделения должна быть направлена на координацию работы между различными службами в соответствии с планом производства. Данная должность требует человека, имеющего компетентность по всем вопросам, связанным с данным производством, должен разбираться в финансовых вопросах и умело распределять финансовые ресурсы фирмы, проводить оценки состояния рынка финансов, ведать юридическими вопросами в данной области, должен иметь знания в области маркетинга. Он так же будет заниматься вопросами сбыта продукции и рекламной деятельностью. На данной должности должен быть человек заинтересованный в устойчивой работе фирмы, то есть один из основных учредителей. Работники участка должны обладать профессиональными знаниями и навыками в области электроники. Охрана 3 человека, уборщик 1 человек. Количество персонала подразделения по выпуску прибора "Биотест" 8 человек. 2.4. Состав затрат на выпуск продукции К характеристикам ЗАО "Импекс-мед" относятся следующие: Расчет объема оборота предприятия в стоимостном выражении (при полной (100%) загрузке мощности). Розничная отпускная цена условной единицы продукции - 200 у.е. Объем выпуска продукции в месяц - 50 шт. Объем оборота предприятия в стоимостном выражении: в месяц: 7050 у.е./мес.; в год: 84600 у.е./год. Затраты на закупки комплектующих из расчета на 1 месяца работы. Для определения затрат полагаем, что каждый месяц на фирме выпускается одинаковое число приборов равное 1/12 части годового выпуска. Годовой объем выпуска принимаем 600 единиц. Следовательно, в месяц будет выпускаться 50 приборов. Затраты на закупку комплектующих для каждого прибора примерно равны 38 у.е. Отсюда получаем что затраты на создание запасов материалов для работы в течение месяца равны 38*50=1900 у.е. Затраты на материалы: в месяц: 1900 у.е. в год: 22800 у.е. Затраты на топливо и энергию: энергопотребление - 60 кВт/ч; стоимость 1 кВт/ч - 0,4 руб.; фонд рабочего времени в сутки - 8 час; месячный фонд рабочего времени в часах - 168 час. Издержки на энергию в месяц: 168 х 60 х 0,4 = 4 032 руб. = 141 у.е. Издержки на энергию в год: 48384 руб. = 1692 у.е. Амортизация Стоимость собственных основных средств: закупаемое оборудование: 3400 у.е.; норма амортизации - 5% в год. Амортизационные отчисления: в год: 3400*0,05 = 170 у.е./год; в месяц 15 у.е../мес. Расходы на рекламу: в год:500 у.е.; в месяц 41,5 у.е. Транспортные (эксплуатационные) расходы (2% от объема оборота): в год: 84600*0,02=1692 у.е.;. Проценты по кредиту сумма кредитования - 1000 у.е.; процентная ставка -20% годовых. Финансовые издержки: в год: 1000 * 0,2 = 200 у.е./год; Взносы в Фонды: Пенсионный фонд - 29% от ФЗП; Фонд ОМС - 3,6% от ФЗП; Фонд соц. страх. - 5,4% от ФЗП; Фонд занятости-1,5% от ФЗП. Итого: 39,5% от ФЗП = 16098,225 у.е. ? 16100 у.е. Фонд заработной платы - 3396,25 у.е. в мес., 40755 у.е. в год . В таблицах 5 и 6 приведен расчет фонда заработной платы подразделения по выпуску прибора "Биотест" на ЗАО "Импекс-мед". Таблица 5 Расчет годового фонда з/п руководителей, специалистов и служащих. Должности Количество работающих Оклад в месяц у.е. Годовой фонд зарплаты Начальник подразделения 1 600 7200 Бухгалтер-нормировщик 1 400 4800 Охранник 3 150 5400 Уборщица 1 100 1200 Годовой фонд заработной платы 18600 Отчисления на социальные цели (38.5%) 7161 Итого фонд з/п с отчислениями 25761 Таблица 6 Определения годового фонда з/п рабочих сборочного участка Специальность Сдельная оплата за единицу продукции у.е. Годовой объем продукции, шт. Значение расчетного показателя по фонду з/п, у.е. Рабочие участка 20 600 12000 Фонд планируемых доплат (4%) 480 Фонд планируемых премий (15%) 1800 Годовой фонд основной з/п основных рабочих 14280 Годовой фонд доп. з/п основных рабочих (5%) 714 Годовой фонд з/п основных рабочих 14994 Расчет прибыли и рентабельности. Расчет прибыли и рентабельности представлен в таблице 7 и осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха. Таблица 7 Расчет рентабельности производства прибора "Биотест" Показатели Стоимость, у.е. в месяц в год Выручка от реализации прибора 10000 120000 НДС 1340 16080 Доход с оборота 4421 53061 Внутрипроизводственные издержки 5579 66939 Налоги и отчисления 1368 16420 Валовая прибыль 3053 36641 Налог на прибыль-ставка 35% 1069 12825 Чистая прибыль 1984 23816 Рентабельность 30,5% 30,5% По инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в декабре 2000 г. при условии своевременного заимствования искомой суммы. Финансовый план инновационно - инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации. Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана" (таблица 8). Финансовую устойчивость фирма приобретает в октябре месяце 2000г. График погашения кредита и выплат процентов по нему приведен в строках 2.5, 2.7 "Финансового плана" (таблица 8). С целью обеспечения запаса надежности фирмы в конце инвестиционного периода, погашение кредита осуществляется в декабре 2000г. Таким образом, анализируя выше перечисленные характеристики финансовой деятельности ЗАО "Импекс-мед" можно сделать вывод о том, что фирма-новатор обладает высокой степенью готовности к внедрению новшества. 3. ОБОСНОВАНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА В соответствии с Методическими рекомендациями по оценке эффективности инновационных проектов и их отбору для финансирования (Утверждены Госстроем РФ, Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госкомпромом РФ № 7 - 12/47 от 31 марта 1994 года), основными методами оценки экономической эффективности являются: метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД), метод срока окупаемости, метод индекса доходности и рентабельности проекта, метод внутренней нормы доходности, расчет точки безубыточности проекта. Таблица 8 Финансовый план денежных поступлений и выплат ЗАО "Импекс-мед" в 2000 году, у.е. май июнь июль август сентяб октябр ноябрь декабр январь Мощность, % 50 55 60 65 70 80 90 95 100 1.Поступления 5000 5500 6000 6500 7000 8000 9000 9500 10 000 1.1.Выручка от реализации 5000 5500 6000 6500 7000 8000 9000 9500 10000 2. Платежи 9405 3873,4 4281,8 4350,2 4748,6 5215,4 5682,2 5750,6 7149 2.1.Переменные издержки 4660 2610 2950 2950 3280 3610 3940 3940 4270 2.2. Постоянные издержки 311 311 311 311 311 311 311 311 311 2.3. Закупка оборудования 3400 2.4.Ремонт 150 2.5.Проценты 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2.6.Налоги 684 752,4 820,8 889,2 957,6 1094,4 1231,2 1299,6 1368 2.7.Возврат кредита - - - - - - - 1000 3. Баланс -4405 1626,6 1718,2 2149,8 2251,4 2784,6 3317,8 3749,4 2851 3.1. С нарастающим итогом -4405 -2778,4 -1060,2 1089,6 3341 6125,6 9443,4 13192,8 16043,8 Величина дисконта d = a + b + c d = 20 % + 10 % + 1 % = 31 % = 0,31 a - принимаемая цена капитала; b - премия за риск; c - уровень инфляции. На основании классификации нововведений и инновационных процессов определяем премию за риск по формуле: , где - класс сложности инновации по i - му классификационному признаку (табл. Приложение 1); n - количество классификационных признаков Признаки 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 Класс инновации 6 7 8 6 7 6 5 4 1 7 8 1 7 5 8 3 2 = 113/17 = 6,65 Согласно таблице 2 премия за риск для среднего класса инновации = 20%: Денежный поток Cash Flow ДП = ЧД - К, где ЧД - чистый доход; К - единовременные затраты. Коэффициент дисконтирования d = 0,31 Периоды дисконтирования составляют 1 месяц, пересчитанный дисконт: , где d- пересчитанный дисконт; d - исходный дисконт, % годовых; k - количество периодов пересчета в году = 12 для периода равного 1 кварталу. = 2% = 0,02 Чистый дисконтированный доход определяется ЧДД = Таблица 9 Поступления от проекта, затраты и потоки денежных средств, у.е. Период Май Июнь Июль Авг. Сен. Окт. Нояб. Дек. Янв. Поступления 5000 5500 6000 6500 7000 8000 9000 9500 10 000 Платежи 9405 3873,4 4281,8 4350,2 4748,6 5215,4 5682,2 5750,6 7149 Приток 5000 5500 6000 6500 7000 8000 9000 9500 10000 Отток 9405 3873,4 4281,8 4350,2 4748,6 5215,4 5682,2 5750,6 7149 Поток -4405 1626,6 1718,2 2149,8 2251,4 2784,6 3317,8 3749,4 2851 Таблица 10 Расчет чистого дисконтированного дохода, у.е. при d = 0,02 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Май 5000 9405 1,000 5000,00 9405,00 -4405,00 -4405,00 Июнь 5500 3873,4 0,980 5392,16 3797,45 1594,71 -2810,29 Июль 6000 4281,8 0,961 5767,01 4115,53 1651,48 -1158,81 Август 6500 4350,2 0,942 6125,10 4099,29 2025,80 866,99 Сентябрь 7000 4748,6 0,924 6466,92 4386,97 2079,95 2946,94 Октябрь 8000 5215,4 0,906 7245,85 4723,75 2522,10 5469,03 Ноябрь 9000 5682,2 0,888 7991,74 5045,63 2946,11 8415,15 Декабрь 9500 5750,6 0,871 8270,32 5006,24 3264,08 11679,22 Январь 10 000 7149 0,853 8534,90 6101,60 2433,30 14112,53 Итого 66500 50456,2 60794,00 46681,47 14112,53 Срок окупаемости проекта Т = , Где t - последний период реализации проекта, при котором разность накопленного дисконтного дохода и дисконтированных затрат принимает отрицательное значение ЧТС- - последнее отрицательное значение чистой текущей стоимости ЧТС+ - первое положительное значение чистой прибыли Т = 3 - (- 1158,81/(866,99 - (- 1158,81)= 3,57 мес., Индекс доходности = 60794/ 46681,47= 1,3 . Рентабельность проекта = 3,36 % , где n = 9 месяцев начального этапа реализации проекта. Показатели эффективности инновационного проекта показывают, что данный проект окупается в течение трех с половиной месяцев, кредит в сумме 1000 у.е. возвращается в январе 2001 года. Проект считается эффективным, т.к. индекс доходности больше 1 и равен 1,3. На момент погашения кредита (январь 2001 г.) запас надежности предприятия составит: 7149 у.е. / 1200у.е. = 5,96 . Расчеты для определения ВНД Таблица 11 d = 0,05 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Май 5000 9405 1,000 5000,00 9405,00 -4405,00 -4405,00 Июнь 5500 3873,4 0,952 5238,10 3688,95 1549,14 -2855,86 Июль 6000 4281,8 0,907 5442,18 3883,72 1558,46 -1297,40 Август 6500 4350,2 0,864 5614,94 3757,87 1857,08 559,68 Сент. 7000 4748,6 0,823 5758,92 3906,68 1852,23 2411,91 Октяб. 8000 5215,4 0,784 6268,21 4086,40 2181,81 4593,72 Нояб. 9000 5682,2 0,746 6715,94 4240,15 2475,79 7069,51 Дек. 9500 5750,6 0,711 6751,47 4086,84 2664,63 9734,14 Январь 10000 7149 0,677 6768,39 4838,72 1929,67 11663,81 Итого 66500 50456,2 53558,15 41894,34 11663,81 d = 0,1 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Май 5000 9405 1,000 5000,00 9405,00 -4405,00 -4405,00 Июнь 5500 3873,4 0,909 5000,00 3521,27 1478,73 -2926,27 Июль 6000 4281,8 0,826 4958,68 3538,68 1420,00 -1506,27 Август 6500 4350,2 0,751 4883,55 3268,37 1615,18 108,90 Сент. 7000 4748,6 0,683 4781,09 3243,36 1537,74 1646,64 Октяб. 8000 5215,4 0,621 4967,37 3238,35 1729,02 3375,66 Нояб. 9000 5682,2 0,564 5080,27 3207,45 1872,81 5248,47 Дек. 9500 5750,6 0,513 4875,00 2950,97 1924,04 7172,50 Январь 10000 7149 0,467 4665,07 3335,06 1330,01 8502,52 Итого 66500 50456,2 44211,03 35708,51 8502,52 d = 0,15 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Май 5000 9405 1,000 5000,00 9405,00 -4405,00 -4405,00 Июнь 5500 3873,4 0,870 4782,61 3368,17 1414,43 -2990,57 Июль 6000 4281,8 0,756 4536,86 3237,66 1299,21 -1691,36 Август 6500 4350,2 0,658 4273,86 2860,33 1413,53 -277,83 Сент. 7000 4748,6 0,572 4002,27 2715,03 1287,25 1009,41 Октяб. 8000 5215,4 0,497 3977,41 2592,98 1384,44 2393,85 Нояб. 9000 5682,2 0,432 3890,95 2456,57 1434,38 3828,23 Дек. 9500 5750,6 0,376 3571,40 2161,86 1409,54 5237,77 Январь 10000 7149 0,327 3269,02 2337,02 932,00 6169,76 Итого 66500 50456,2 37304,38 31134,62 6169,76 d = 0,2 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Май 5000 9405 1,000 5000,00 9405,00 -4405,00 -4405,00 Июнь 5500 3873,4 0,833 4583,33 3227,83 1355,50 -3049,50 Июль 6000 4281,8 0,694 4166,67 2973,47 1193,19 -1856,31 Август 6500 4350,2 0,579 3761,57 2517,48 1244,10 -612,21 Сент. 7000 4748,6 0,482 3375,77 2290,03 1085,74 473,54 Октяб. 8000 5215,4 0,402 3215,02 2095,95 1119,07 1592,60 Нояб. 9000 5682,2 0,335 3014,08 1902,96 1111,12 2703,73 Дек. 9500 5750,6 0,279 2651,28 1604,89 1046,39 3750,12 Январь 10000 7149 0,233 2325,68 1662,63 663,05 4413,17 Итого 66500 50456,2 32093,40 27680,23 4413,17 d = 0,25 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Май 5000 9405 1,000 5000,00 9405,00 -4405,00 -4405,00 Июнь 5500 3873,4 0,800 4400,00 3098,72 1301,28 -3103,72 Июль 6000 4281,8 0,640 3840,00 2740,35 1099,65 -2004,07 Август 6500 4350,2 0,512 3328,00 2227,30 1100,70 -903,37 Сент. 7000 4748,6 0,410 2867,20 1945,03 922,17 18,80 Октяб. 8000 5215,4 0,328 2621,44 1708,98 912,46 931,26 Нояб. 9000 5682,2 0,262 2359,30 1489,55 869,74 1801,00 Дек. 9500 5750,6 0,210 1992,29 1205,99 786,31 2587,30 Январь 10000 7149 0,168 1677,72 1199,40 478,32 3065,62 Итого 66500 50456,2 28085,95 25020,33 3065,62 d=0,3 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Май 5000 9405 1,000 5000,00 9405,00 -4405,00 -4405,00 Июнь 5500 3873,4 0,769 4230,77 2979,54 1251,23 -3153,77 Июль 6000 4281,8 0,592 3550,30 2533,61 1016,69 -2137,08 Август 6500 4350,2 0,455 2958,58 1980,06 978,52 -1158,57 Сент. 7000 4748,6 0,350 2450,89 1662,62 788,28 -370,29 Октяб. 8000 5215,4 0,269 2154,63 1404,66 749,97 379,68 Нояб. 9000 5682,2 0,207 1864,59 1177,22 687,37 1067,05 Дек. 9500 5750,6 0,159 1513,98 916,45 597,53 1664,58 Январь 10000 7149 0,123 1225,89 876,39 349,50 2014,08 Итого 66500 50456,2 24949,63 22935,55 2014,08 d=0,35 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Май 5000 9405 1,000 5000,00 9405,00 -4405,00 -4405,00 Июнь 5500 3873,4 0,741 4074,07 2869,19 1204,89 -3200,11 Июль 6000 4281,8 0,549 3292,18 2349,41 942,77 -2257,34 Август 6500 4350,2 0,406 2641,87 1768,10 873,77 -1383,57 Сент. 7000 4748,6 0,301 2107,48 1429,65 677,83 -705,75 Октяб. 8000 5215,4 0,223 1784,11 1163,10 621,00 -84,74 Нояб. 9000 5682,2 0,165 1486,76 938,67 548,08 463,34 Дек. 9500 5750,6 0,122 1162,48 703,68 458,80 922,14 Январь 10000 7149 0,091 906,42 648,00 258,42 1180,56 Итого 66500 50456,2 22455,38 21274,81 1180,56 d=0,4 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Май 5000 9405 1,000 5000,00 9405,00 -4405,00 -4405,00 Июнь 5500 3873,4 0,714 3928,57 2766,71 1161,86 -3243,14 Июль 6000 4281,8 0,510 3061,22 2184,59 876,63 -2366,51 Август 6500 4350,2 0,364 2368,80 1585,35 783,45 -1583,06 Сент. 7000 4748,6 0,260 1822,16 1236,10 586,06 -997,00 Октяб. 8000 5215,4 0,186 1487,48 969,72 517,75 -479,24 Нояб. 9000 5682,2 0,133 1195,29 754,65 440,64 -38,61 Дек. 9500 5750,6 0,095 901,21 545,53 355,68 317,08 Январь 10000 7149 0,068 677,60 484,42 193,18 510,26 Итого 66500 50456,2 20442,34 19932,08 510,26 d=0,45 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Май 5000 9405 1,000 5000,00 9405,00 -4405,00 -4405,00 Июнь 5500 3873,4 0,690 3793,10 2671,31 1121,79 -3283,21 Июль 6000 4281,8 0,476 2853,75 2036,53 817,22 -2465,99 Август 6500 4350,2 0,328 2132,11 1426,94 705,17 -1760,82 Сент. 7000 4748,6 0,226 1583,53 1074,22 509,31 -1251,51 Октяб. 8000 5215,4 0,156 1248,10 813,67 434,43 -817,08 Нояб. 9000 5682,2 0,108 968,35 611,38 356,98 -460,10 Дек. 9500 5750,6 0,074 704,93 426,71 278,22 -181,88 Январь 10000 7149 0,051 511,75 365,85 145,90 -35,98 Итого 66500 50456,2 18795,62 18831,61 -35,98 d=0,5 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Май 5000 9405 1,000 5000,00 9405,00 -4405,00 -4405,00 Июнь 5500 3873,4 0,667 3666,67 2582,27 1084,40 -3320,60 Июль 6000 4281,8 0,444 2666,67 1903,02 763,64 -2556,96 Август 6500 4350,2 0,296 1925,93 1288,95 636,98 -1919,98 Сент. 7000 4748,6 0,198 1382,72 938,00 444,72 -1475,26 Октяб. 8000 5215,4 0,132 1053,50 686,80 366,70 -1108,56 Нояб. 9000 5682,2 0,088 790,12 498,85 291,27 -817,29 Дек. 9500 5750,6 0,059 556,01 336,57 219,44 -597,84 Январь 10000 7149 0,039 390,18 278,94 111,24 -486,60 Итого 66500 50456,2 17431,79 17918,39 -486,60 Таблица 12 Данные для определения ВНД Дисконт 0,02 0,05 0,1 0,15 0,2 0,25 0,3 0,35 0,4 0,45 0,5 ЧДД 14112,5 11663,8 8502,52 6169,76 4413,17 3065,62 2014,08 1180,56 510,26 -35,98 -486,60 ВНД= 0,4 + 510,26*(0,45-0,4) / (510,26 - ( -35,98) = 0,05 Таблица 13 Данные для расчета точки безубыточности Май Июнь Июль Август Сент. Октяб. Нояб. Декаб. Янв. Объём продаж, шт 30 33 36 39 42 48 54 57 60 Условно постоянные затраты 511 511 511 511 511 511 511 511 511 Переменные затраты 4660 2610 2950 2950 3280 3610 3940 3940 4270 Общие затраты 5171 3121 3461 3461 3791 4121 4451 4451 4781 Объём продаж, у.е. 5000 5500 6000 6500 7000 8000 9000 9500 10 000 = 113,8 , где С - условно -постоянные расходы на выпуск новой продукции за период; p - цена единицы новой продукции; v - выручка от реализации новой продукции в расчете на выпуск за период; V - переменные затраты на производство новой продукции за период; M- годовая прибыль от реализации новой продукции; N- выпуск новой продукции в натуральном выражении за период. Точка безубыточности рассчитана для апреля месяца 2000 года. 4. ЭКСПЕРТИЗА ПРОЕКТА, МЕХАНИЗМ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ Экспертизы инновационных проектов проводятся во всех страна с развитой инновационной системой. Задача экспертизы состоит в оценке научного и технического уровня проекта, возможностей его выполнения и эффективности. На основании экспертизы принимаются решения о целесообразности, объемах и сроках финансирования. Происходит совершенствование методов контроля за ходом реализации проектов, использованием средств по целевому назначению, увеличивается число обязательных условий, которым должен соответствовать проект. Поданным расчетов приведенных в пункте 3 курсового проекта оценим устойчивость и чувствительность инновационного проекта по покупателю т.е. по цене за единицу продукции. Пусть цена за единицу продукции уменьшиться на 10 у.е. и составит 190 у.е. Таблица 14 Затраты и поступления от проекта, у.е. май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь Платежи 9405 3873,4 4281,8 4350,2 4748,6 5215,4 5682,2 5750,6 7149 Поступления 4750 5225 5700 6175 6650 7600 8550 9025 9 500 Таблица 15 Расчет чистого дисконтированного дохода, у.е. Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Май 4750 9405 1,000 4750,00 9405,00 -4655,00 -4655,00 Июнь 5225 3873,4 0,952 4976,19 3688,95 1287,24 -3367,76 Июль 5700 4281,8 0,907 5170,07 3883,72 1286,35 -2081,41 Август 6175 4350,2 0,864 5334,20 3757,87 1576,33 -505,08 Сент. 6650 4748,6 0,823 5470,97 3906,68 1564,29 1059,20 Октяб. 7600 5215,4 0,784 5954,80 4086,40 1868,40 2927,60 Нояб. 8550 5682,2 0,746 6380,14 4240,15 2140,00 5067,60 Дек. 9025 5750,6 0,711 6413,90 4086,84 2327,05 7394,65 Январь 9500 7149 0,677 6429,97 4838,72 1591,25 8985,90 Итого 63175 50456,2 50880,24 41894,34 8985,90 Пусть цена на единицу продукции уменьшиться еще на 10 у.е. и составит 180 у.е., тогда: Таблица 16 Затраты и поступления от проекта, у.е. май июнь июль август сентябр октябрь ноябрь декабрь январь Платежи 9405 3873,4 4281,8 4350,2 4748,6 5215,4 5682,2 5750,6 7149 Поступления 4500 4950 5400 5850 6300 7200 8100 8550 9 000 Таблица 17 Расчет чистого дисконтированного дохода, у.е. Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Май 4500 9405 1,000 4500,00 9405,00 -4905,00 -4905,00 Июнь 4950 3873,4 0,952 4714,29 3688,95 1025,33 -3879,67 Июль 5400 4281,8 0,907 4897,96 3883,72 1014,24 -2865,43 Август 5850 4350,2 0,864 5053,45 3757,87 1295,58 -1569,84 Сент. 6300 4748,6 0,823 5183,03 3906,68 1276,34 -293,50 Октяб. 7200 5215,4 0,784 5641,39 4086,40 1554,99 1261,48 Нояб. 8100 5682,2 0,746 6044,34 4240,15 1804,20 3065,68 Дек. 8550 5750,6 0,711 6076,33 4086,84 1989,48 5055,16 Январь 9000 7149 0,677 6091,55 4838,72 1252,83 6307,99 Итого 59850 50456,2 48202,33 41894,34 6307,99 При изменении цены на 10% цена за единицу продукции составит 180 у.е., следовательно, можно сделать вывод о том, что по данному показателю инновационный проект устойчив и нечувствителен. (200 - 180) * 100 / 200 = 10% . Определим устойчивость и чувствительность инновационного проекта по показателю "текущие затраты". Из данных предыдущего раздела текущие затраты равны 311 у.е. Пусть затраты увеличатся и их сумма составит 400 у.е. Таблица 18 Поступления и затраты от проекта, у.е. май июнь июль август сентяб октябр ноябрь декабр январь Поступления 5000 5500 6000 6500 7000 8000 9000 9500 10 000 Платежи 9494 3962,4 4370,8 4439,2 4837,6 5304,4 5771,2 5839,6 7238 Таблица 19 Расчет чистого дисконтированного дохода, у.е. Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Май 5000 9494 1,000 5000,00 9494,00 -4494,00 -4494,00 Июнь 5500 3962,4 0,952 5238,10 3773,71 1464,38 -3029,62 Июль 6000 4370,8 0,907 5442,18 3964,44 1477,73 -1551,89 Август 6500 4439,2 0,864 5614,94 3834,75 1780,20 228,31 Сент. 7000 4837,6 0,823 5758,92 3979,91 1779,01 2007,32 Октяб. 8000 5304,4 0,784 6268,21 4156,14 2112,07 4119,39 Нояб. 9000 5771,2 0,746 6715,94 4306,56 2409,38 6528,78 Дек. 9500 5839,6 0,711 6751,47 4150,09 2601,38 9130,15 Январь 10000 7238 0,677 6768,39 4898,96 1869,43 10999,58 Итого 66500 51257,2 53558,15 42558,56 10999,58 Т.е. при изменении показателя проект устойчив. Пусть текущие затраты составят 450 у.е.. Определим ЧДД. Таблица 20 Поступления и затраты от проекта, у.е. май июнь июль август Сентяб октябр ноябрь декабр январь 1.Поступления 5000 5500 6000 6500 7000 8000 9000 9500 10 000 2. Платежи 9544 4012,4 4420,8 4489,2 4887,6 5354,4 5821,2 5889,6 7288 Таблица 21 Период D K a D*a K*a ЧДД ЧТС Май 5000 9544 1,000 5000,00 9544,00 -4544,00 -4544,00 Июнь 5500 4012,4 0,952 5238,10 3821,33 1416,76 -3127,24 Июль 6000 4420,8 0,907 5442,18 4009,80 1432,38 -1694,86 Август 6500 4489,2 0,864 5614,94 3877,94 1737,00 42,15 Сент. 7000 4887,6 0,823 5758,92 4021,04 1737,88 1780,02 Октяб. 8000 5354,4 0,784 6268,21 4195,31 2072,90 3852,92 Нояб. 9000 5821,2 0,746 6715,94 4343,87 2372,07 6224,99 Дек. 9500 5889,6 0,711 6751,47 4185,63 2565,84 8790,83 Январь 10000 7288 0,677 6768,39 4932,81 1835,59 10626,42 Итого 66500 51707,2 53558,15 42931,73 10626,42 Определим уровень устойчивости/чувствительности проекта по показателю "текущие затраты". (450 - 311) * 100 / 450= 30,8% . При отборе инновационных проектов следует обратить внимание на способы снижения риска. В практике управления инновационными проектами применяют следующие способы снижения риска: распределение риска между участниками проекта; страхование; резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов. Распределение риска происходит при разработке финансового плана проекта и контрактных документов. Многие крупные проекты могут иметь задержку в реализации, что может привести к такому увеличению стоимости работ, которое превысит первоначальную стоимость проекта. Поэтому важная роль принадлежит страхованию рисков. Страхование риска означает передачу определенных рисков страховой компании. Оценка непредвиденных расходов позволяет свести к минимуму перерасход средств. Структура резерва на покрытие непредвиденных расходов определяется двумя методами: резерв делится на общий и специальный; определяются не6предвиденные расходы по видам затрат (заработная плата, материалы и др.); Специальный резерв включает надбавки на покрытие роста цен, увеличение расходов по позициям, оплату исков по контрактам. Это особенно важно в условиях инфляции. План финансирования проекта должен учитывать: риск нежизнеспособности проекта; налоговый риск; риск незавершения проекта. 5. РЕАЛИЗАЦИЯ ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА Плановые решения проблем инвестиции в инновационный проект ЗАО "Импекс-мед" должны быть направлены в будущее, т. е. в тот период времени, когда условия могут отличаться от существующих в момент принятия решения. Область прогнозирования включает: прогнозы мирового уровня развития науки и техники; прогноз потребностей; прогнозы возможного уровня расхода ресурсов и оценок ресурсов; прогноз рисков; прогнозы возможного времени, свершения событий, мероприятий; прогнозы последствий (экономических, экологических, социальных) от инноваций. Процесс организации технологической цепочки внедрения проекта разработки организации производства прибора "Биотест" на ЗАО "Импекс-мед" составляет неотъемлемую часть цикла управления, он заключается в следующем: согласование организационной схемы; согласование плана эффективности; поиск инвестора; подготовка и согласование нормативных документов, а также проектно -сметной документации, бухгалтерских документов; определение форм оповещения, взаимодействия, воздействия; утверждение даты начала функционирования технологической цепочки - май 2000 года; получение денежных средств и начало функционирования. При разработке инвестиционного проекта производится оценка рисков инвестирования. Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой, положительный (выигрыш, выгода, прибыль). "Риском можно управлять, т.е. использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска. Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска - это распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей" [5, с.21] Научно обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. Каждому риску соответствует своя система приемов управления риском. В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно разделить на две большие группы: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К этим рискам относятся: Природно-естественные риски связанные с проявлениями стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т. п. Экологические риски связанны с загрязнением окружающей среды. Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта. Транспортные риски связанные с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и др. Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки. По структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые, финансовые. Имущественные риски связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической систем и т. п. Производственные риски связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии. Торговые риски связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки товара, непоставки товара и т.п. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков. Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов (т.е. денежных средств). Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски). К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся инфляционные, валютные и дефляционные риски, риски ликвидности. Инфляция означает обесценение денег и, естественно, рост цен. Дефляция - это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и соответственно в увеличении покупательной способности денег. Инфляционный риск - это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери. Дефляционный риск - это риск того, что при росте дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов. Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций. Риски ликвидности связанны с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительной стоимости. Инвестиционные риски включают в себя следующие подвиды рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риск финансовых потерь. Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного побочного финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхования, хеджирования, инвестирования и др.) Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, вкладам и кредитам, включает следующие разновидности: процентные риски и кредитные риски. К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, в результате повышения процентных ставок, выплачиваемых ими по при процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга. Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь. [5, с.33] Срок осуществления проекта следующий - начальный период- май 2000 года, период развития начинается с декабря 2000 года. Реализация проекта может быть приостановлена при условии непоставки оборудования или поставки не в полной объеме, при невыполнении плана реализации продукции и других условиях, при котором возможна остановка выпуска продукции. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Настоящий проект разработан с целью обоснования инновационного проекта связанного с вложением средств и покрытия расходов за счет накопления чистой прибыли предприятием от реализации своей продукции пропорционально наращиванию мощности производства по периодам инвестиционного проекта. Позитивным фактором для кредитора является двукратное превышение суммы собственных вложений инициатора проекта над заемными средствами, а также высокая устойчивость проекта. При прочих равных условиях и факторах рыночного риска, прогнозируемая рентабельность проекта достаточна для накопления необходимой массы прибыли в сжатые инвестиционные сроки, своевременного расчета по кредитам и образования необходимого фонда развития производства. Вышеприведенные экономические и финансовые характеристики проекта служат гарантом рентабельности производства и вложения инвестиционных средств на ЗАО "Импекс-мед". СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ Гражданский кодекс РФ. М.: ИНФРА-М, 1996. Дракер П.Ф. Инновации и предпринимательство. М., 1992. Инновационный менеджмент: Учебник/Под. ред. С.Д. Ильенковой.- М.: ЮНИТИ,1999.-327с. ISBN 5-85173-075-7 Кожевников Р., Дедова И. Государственная инновационная политика и ее финансовое обеспечение // Вопросы экономики № 12 1998 г. с. 87 Лапуста М.Г, Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФРА - М., 1996. Медынский В.Г., Шаршукова Л.Г. Инновационное предпринимательство: Учебное пособие. - ИНФРА- М., 1997. - 240 с. Постановление Правительства "О Фонде содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере" от 3 февраля 1994 № 65 - в ред. Постановления Правительства от 12декабря 1995 г. № 1213. Постановление Правительства РФ "О порядке образования и использования отраслевых и межотраслевых внебюджетных фондов научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ" от 12 апреля 1994 г. №315- в ред. Постановления Правительства РФ от 27 июля 1996г. № 898 Руднев А.В. Инновационный менеджмент. - М.: ГАУ, 1998. Смирнов Б.М. Кадровые нововведения в системе управления персоналом: Учебное пособие М.: ЛА "Варяг", 1996.- 91 с. ISBN 5-87943-006-5 Статистика науки и инноваций. Краткий терминологический словарь./Под. ред. Л.М. Гохберга. - М.: Центр исследований и статистики науки, 1996 Управление организацией: Учебник/под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Соломатина.- М.: ИНФРА-М,1998. Федеральной закон РФ "О науке и государственной научно-технической политике" от 23 августа 1996 № 127-ФЗ. 38 Работа на этой странице представлена для Вашего ознакомления в текстовом (сокращенном) виде. Для того, чтобы получить полностью оформленную работу в формате Word, со всеми сносками, таблицами, рисунками, графиками, приложениями и т.д., достаточно просто её СКАЧАТЬ.  |
|
Банк готовых работ
Форма заказа
Скачать работу
экономические  Copyright © refbank.ru 2005-2024
Все права на представленные на сайте материалы принадлежат refbank.ru. Перепечатка, копирование материалов без разрешения администрации сайта запрещено. |
|