|
|
Коммерческие векселя и операции банка с нимиКоммерческие векселя и операции банка с ними (реферат) Коммерческий кредит, как известно, является отсрочкой платежа за товары или услуги, предоставленные покупателю поставщиком. В настоящее время активно применяют эту форму кредитования, что объясняется ограниченной платежеспособностью, ростом стоимости товаров, кредитными ограничениям, затрудняющими получение банковских ссуд, особенно в периоды кризисов. Кроме того, современная капиталистическая экономика отличается долговременными связями предприятий, что требует постоянных товарных поставок. И это один из многих факторов, способствующих сохранению коммерческого кредита в современных условиях. Однако роль коммерческого кредита в последнее время несколько сократилась, несмотря на увеличение его объема в абсолютном выражении. Последнее объясняется быстрым ростом других форм и видов кредитов, в первую очередь банковского. Одной из форм коммерческого кредита является коммерческий кредит, основанный на отсрочке платежа за проданные товары и оформляемый векселем. Вексель - это составленное по установленной законом форме безусловное письменное денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором. Сущность векселя можно выразить следующим образом. 1. Вексель - это письменное долговое обязательство, в котором воплощено право на определенное имущество. Это право может быть реализовано только тем, кто законно обладает векселем. 2. Вексель не является именным документом. Право на вексель обычно передается с помощью индоссамента (передаточной надписи на векселе), однако возможна и его уступка. Вместе с тем, вексель не может предъявить любое лицо, не упомянутое в векселе (например, нашедший вексель). 3. Вексель - самостоятельное платежное обязательство. Это означает, что задолженность по векселю полностью обособилась от непосредственных долговых обязательств, возникающих из товарных поставок, которые явились причиной выставления векселя и предъявления его к оплате. При невыполнении договора выясняются причины срыва поставок и удовлетворяются претензии покупателей, как правило, с помощью судебных инстанций. Обязательность выполнения товарных поставок по векселю - строгое условие векселя. Это необходимо для того, чтобы вексель мог передаваться дальше. Тот, кто принимает вексель должен исходить из того, что к сроку платежа вексель превратится в указанную на нем сумму денег. Он должен быть уверен, что должник вовремя и в полной сумме оплатит свое обязательство. Покупателя денег по векселю не интересует, какие проблемы возникают между поставщиком и покупателем по поводу поставки товаров, на основе которых был выставлен вексель. Если бы не существовало условий строгого выполнения векселя, то он не мог бы обращаться как платежное средство. Эта строгость предопределяет и другие характерные черты векселя. 4. Выставление векселя не может связываться с какими-либо условиями. Вексель - это абстрактное обязательство/совершить платеж. Не имеет значения, по какой причине был выставлен вексель и какой вид товарных поставок лежал в основе вексельной сделки. Поэтому на векселе не делается никаких пометок, связывающих его оплату с выполнением договорных обязательств о поставках товара в полном объеме. Такое дополнение к тесту лишило бы вексель всех перечисленных выше особенностей, благодаря которым он может обращаться. 5. Вексель имеет силу при выполнении определенных формальных предписаний, изложенных в законе о векселе. Эти указания необходимо строго выполнять, чтобы ценная бумага не потеряла характер векселя. Выполнение данных обязательных предписаний - важная предпосылка для обращения векселей. 6. И наконец, в ряде стран претензии, аргументируемые векселем реализуются в рамках особого процесса - вексельного суда. Основное преимущество его по сравнению с гражданским судом - это быстрое рассмотрение дел. В ходе вексельного суда речь идет только о выполнении прав и обязанностей, вытекающих из векселя как такового. Все другие вопросы - предмет рассмотрения в гражданских и других судах. Это служит повышению надежности векселя для лиц, к которым он перешел по передаточной надписи. В товарных сделках используются два основных вида векселей: простые (соло-вексель) и переводные (тратта). В свою очередь простые и переводные векселя делятся на процентные и дисконтные. Процентные векселя - это векселя, на вексельную сумму которых начисляются проценты. Вексельная сумма - это денежная сумма, указанная векселем, подлежащая платежу. Дисконтные векселя - это векселя, которые выписываются или продаются с дисконтом - разницей между ценой реализации и ценой погашения векселя. Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте покупателю и его приказу. В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и безусловно обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит право на получение платежа по векселю. Переводной вексель представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю или его приказу. Главное отличие переводного векселя от простого, по существу являющегося долговой распиской, заключается в том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого. Срок платежа относится к числу обязательных реквизитов. Отсутствие срока платежа в векселе делает его недействительным. Различаются следующие назначения срока платежа по векселю: а) Срок на определенный день; б) Во столько-то времени от составления векселя; в) По предъявлении; г) Во столько-то времени по предъявлении векселя. Вексельно-кредитные операции в банке, в какой бы форме они не осуществлялись, начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Вексельные кредиты делятся на единовременные и постоянные. Вексель может быть учтен в коммерческом банке. Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом. Учетный кредит используется для финансирования товарооборота и поэтому носит краткосрочный характер. В основе учетного кредита лежат торговые и товарные векселя, отражающие реальное производство и движение товаров. Если клиент изъявил желание продать банку вексель, то необходима процедура, обычная при заключении кредитного договора. Сначала подается заявка на кредит, затем осуществляется проверка кредитоспособности заявителя. Векселя представляются в банк при реестрах, форма бланка которого устанавливается банком. На векселях, внесенных в реестр, должна быть поставлена бланковая подпись (индоссамент) от имени предъявителя. Представленные векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. К учету принимаются векселя, основанные только на товарных и коммерческих сделках. Векселя бронзовые, дружеские, встречные к учету не принимаются. Учитываемые векселя должны иметь не менее 2-х подписей, т.е. векселедателя и первого векселеприобретателя. Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, вычеркиваются из реестра. Расчет суммы подлежащей удержанию в пользу банка производится в виде дисконта за учет. Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банком. При расчете процентов дисконта сначала определяются процентные числа, которые вычисляются умножением количества дней до срока погашения векселя на их сумму и делением на 100. Полученные процентные числа по учитываемым в определенный день различным векселям складываются и сумма делится на частное от деления 360 на учетную ставку. Для своевременного получения платежа по учтенным векселям отдел ведет наблюдение за сроками платежа векселей. Для чего составляет на каждое число специальные ведомости в двух экземплярах, в которых заполняются данные по всем векселям, срочным на это число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком, наименование векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя. Данные ведомостей сверяются с находящимися в хранилище векселями, после его один экземпляр ведомости передается в операционный отдел, а другой остается в кредитно-вексельном отделе. При получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки, а векселя возвращают плательщику. Если принимается платеж по векселю до срока, то плательщику возвращаются проценты за время оставшееся до срока (обычно не менее чем за 7 - 10 дней) по ставке процентов банка, взимаемым по текущим счетам. Неоплаченный в день срока платежа вексель должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста. Это требование является категоричным, ни при каких обстоятельствах нельзя вексель передать ранее дня, следующего за днем срока платежа; с другой стороны пропуск этого дня, хотя бы не по вине банка, делает невозможным совершение протеста. Если срок платежа или срок отправки векселя в протест совпадает с днем отдыха, эти сроки передвигаются на один день. Вексель после совершения протеста возвращается от нотариуса в банк с надписью о протесте. После чего банк письменно предъявляет требование векселепредъявителю об оплате векселя в самый короткий срок (от 3 до 7 дней). При невыполнении этого требования банк прекращает кредитование его по всем видам ссуд и обращается в суд о принудительном взыскании долга по векселю. Банки могут открывать предприятиям, организациям и другим клиентам специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. К принимаемым в обеспечение векселям предъявляются те же требования, что и к учитываемым. Банки часто выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. В этом случае банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратится должнику. При непоступлении платежа, выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселе, за минусом утвержденного процента, при инкассировании банк принимает лишь поручение получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать порученую сумму владельцу векселя. Роль банка сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента. Банки принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков. Вексель передается для инкассирования снабженный препоручительной подписью на имя банка. Банки могут по поручению векселедателей или трассата производить платежи в установленный срок. Банк, в противоположность инкассированию векселей является не получателем платежа, а плательщиком. Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя - домицилированными, Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя - домицилированными, внешним признаком их служат слова "уплата" или "платеж" в банке, помещенные под подписью плательщика. За оплату векселя, в качестве особого плательщика, обычно насчитывают небольшую комиссию, а оплаченные векселя отсылаются клиенту. Для лиц, имеющих в данном банке расчетный (текущий) счета, оплата домицилированных векселей производится бесплатно. В ходе проведения операций с векселями коммерческие банки аккумулируют значительное количество векселей. При правильном ведении учетных операций вексельный портфель является для банка надежной статьей его актива, более устойчивой чем другие ценные бумаги, например акции. Другим достоинством векселей является точно установленная ликвидность по срокам. Исходя из этого, Центральный банк может пополнять ресурсы коммерческих банков, если такая необходимость возникает, переучитывая их или выдавая кредиты по специальному ссудному счету под обеспечение учтенных векселей. Как переучет, так и кредитование по специальному ссудному счету производятся на общих основаниях. Вексель должен иметь не менее двух подписей, быть товарным и краткосрочным. Для Центрального банка вексельное кредитование банков дает дополнительную возможность оказания регулирующего влияния на экономическую ситуацию в стране. 6 1 Работа на этой странице представлена для Вашего ознакомления в текстовом (сокращенном) виде. Для того, чтобы получить полностью оформленную работу в формате Word, со всеми сносками, таблицами, рисунками, графиками, приложениями и т.д., достаточно просто её СКАЧАТЬ.  |
|
Банк готовых работ
Форма заказа
Скачать работу
экономические  Copyright © refbank.ru 2005-2024
Все права на представленные на сайте материалы принадлежат refbank.ru. Перепечатка, копирование материалов без разрешения администрации сайта запрещено. |
|