|
|
Бизнес-план рекламного агентстваИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ Предприятие ООО "Из рук в руки" рекламное агентство, охватывает Поволжский регион, в состав которого входят Самарская, Саратовская, Ульяновская, Пензенская, Волгоградская и Астраханская области. Объем работы 47 изданий Недельным тиражом 1500000 экземпляров. В саратовском представительстве выпуск составляет 10000 экземпляров. Учредитель АОЗТ " ПРОНТО-САМАРА" Издатель ООО "ПРОНТО-САРАТОВ" На рынке рекламы данное агентство действует полные три года с 1996-1999гг. Оказывает услуги юридическим и частным лицам по формированию и публикации реклам, объявлений, предложений. В 1996 г. реклама в газете занимала четыре полосы и объемом в первые месяцы до 500 предложений. К концу 1996 года газета печаталась на 32 листах с объемом объявлений 6000 штук. На этом уровне агентство работало до конца 1999 года. Определенная экономическая стабильность в стране позволила предприятиям, коммерческим и частным фирмам больше уделять внимания собственной рекламе, еженедельно публиковать "дайджест" услуг, работ, предложений, указывая в публикациях более привлекательные цены и условия. К рекламному агентству стали предъявлять повышенные требования по разработке цветных, разнообразных рекламных проспектов. В течение трех лет ООО "Из рук в руки" работало стабильно и рентабельно. Это позволило предприятию запланировать техническое перевооружение. Старое оборудование полностью окупилось, и последние месяцы приносило стабильную прибыль, внутренняя рентабельность составила 20%. Это высокий по международным стандартам чистый уровень рентабельности. Стоимость рекламных услуг в среднем 8 у.е. за одну заявку. Держаться этого направления предприятие заставила особенность приобретения оборудования за рубежом на валюту. ООО "Из рук в руки" формирует пакет заявок, обрабатывает их, набирает по разделам. Полностью тираж печатается в издательстве "СЛОВО". Газета распространяется через сеть собственных агентов, "Роспечать", магазины. Тираж в 10000 экземпляров самый оптимальный, позволяющий избегать нераспространенных остатков и списании их в убыток. Планируется списание в плановый убыток не более 0,01% от тиража. Стоимость 1 экземпляра в розничной продаже 3 рубля. И эта газета для частных объявлений более привлекательна, чем аналогичные, т.к. имеет два бесплатных купона. Рекламные менеджеры постоянно работают над созданием новых видов реклам. Операторы имеют высокую квалификацию. Учредительным договором предусмотрено, что 65% прибыли направляется на формирование более новой технической базы и на обучение рекламных менеджеров, агентов и операторов. 35% прибыли направляется на формирование фондов поощрения учредителям и работникам. В соответствии с лицензией основной вид деятельности - разработка и размещение рекламы в газете, областных журналах, городском транспорте и на рекламных щитах. Помимо этого оказываются услуги по ксерокопированию и другим аналогичным работам. Система оплаты повременно-премиальная для всех специалистов, кроме расклейщиков. Режим работы односменный, 40 часов в неделю, 2 выходных дня. Бухгалтерский учет предусматривает сокращенный рабочий план счетов. Учет основных фондов по остаточной стоимости, норма амортизации линейная пропорционально расчетному сроку службы, выплата заработной платы раз в месяц 5 числа, следующего за отчетным, формирование фондов ежеквартальное, учет материалов по средневзвешенному принципу, списание МБП в себестоимость 100% сразу, учет нематериальных активов ведется по сроку службы, льгот по налогом нет, финансирование развития, и перевооружения планируется за счет прибыли и заемных средств банка и юридических лиц в иностранной и национальной валюте. Еженедельно печатаются тарифы по платному обслуживанию с представлением гибкой системы скидок. ТАБЛИЦА № тарифы выделенные объявления выделенные в рамке до 20 слов до 40 слов 72 руб. 96 руб. выделенные звездочкой 42руб. 54 руб. выделенные точкой 36 руб. 48 руб. фото объявления- объявления с фото 40*40 52 руб. реклама измеряется в модулях Бегущая строка 500 руб. Стоимость одного модуля 58 руб. манжеты по бокам заголовка на 1 полосе 500 руб. витрины недвижимости 12руб. путешествий (обычный шрифт) 30 руб. (выделенный шрифт) 40 руб. образование 150 руб. компьютерный клуб 150 руб. информационные карты (мин. 3 публикации) авто запчасти и автосервис 150 руб. строительные и отделочные материалы 150 руб. мебель 150 руб. предприятия оптовой торговли 150 руб. скидки объявления в рубрику 180 -50% объявления в рубрику 260 -50% объявления в рубрику 513 -50% наценки на первой странице +50% на третьей странице +30% около ТV программы +30% на последней странице +30% СТАТИСТИКА ПОЯВЛЕНИЯ ЗАЯВОК 60% объема- платные рекламные объявления предприятий , 40% - частные объявления. Статистические данные деятельности рекламного агентства по предприятиям, частным объявлениям и видам.. ТАБЛИЦА № 2 1.60%- предприятия в т.ч. предприятия оптовой торговли стройматериалами 10% предприятия оптовой торговли продуктами питания 10% туристические агентства 5% предприятия изготовители 10% фирмы по работе с недвижимостью 10% шоу-бизнес 2% медицинские услуги 2% учебные заведения 2% брачные агентства 2% авто бизнес и автосервис 5% телепрограммы 2% собственная реклама 0,5% прочие виды рекламы (строительные, ремонтные, транспортные) 2,5% 2. 40%-частные объявления по рубрикам из них по купонам бесплатных объявлений 30% платные объявления 10% ТАБЛИЦА№ СТАТИСТИКА РОСТА ОБЪЕМОВ ЗАЯВОК НА УСЛУГИ РЕКЛАМНОГО АГЕНТСТВА ООО "ИЗ РУК В РУКИ" за1997-1999гг. Дни нарастающим итогом Количество заявок в месяц (тыс. штук Объем выручки по платной рекламе руб. 1997 0,31 4.2 190511 0,5 4,0 181568 0.9 4,35 198777 1.2 4,55 209373 1,51 4,55 210064 1,81 4,0 185216 2,12 4,0 186048 2,43 4.0 187296 2.73 4,3 202203 3,04 4,35 204554 3.34 4,55 214942 3.65 4,60 217672 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ИТОГО ЗАГОД 2201184 1998 3,96 4,2 201553 4,24 4,55 217692 4.55 4,60 224259 4,85 4,20 205902 5,16 4,00 197056 5,46 4,35 215620 5,77 4,30 216376 6,08 4.20 635040 6.38 3,25 421720 6.69 3,30 406296 6,99 3,55 477120 7,30 4,00 584000 ИТОГО ЗА ГОД 4002614 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------1999 7,61 3,80 625024 7.89 3,80 628946 8,20 4,20 732480 8,50 4,20 787920 8,81 4,35 854340 9,11 4,50 899928 9,42 4,00 803136 9,73 4,20 873902 10,03 4,30 906268 10,34 4,40 935158 10,64 4,45 961342 10,95 4,60 1014208 ИТОГО ЗА ГОД 1002652 Анализ выявил следующие тенденции. В 1997 году количество поступивших заявок отличалось по сезонам, и как правило, отмечается рост в апреле и мае, а также в конце года- ноябре и декабре. Наблюдения показывают, что рост в апреле и мае связан в первую очередь с увеличением печатной рекламы туристических агентств и учебных заведений, дающих больше информации о возможности отдыха и приема в учебные заведения. Более значительный рост отмечается в конце года. Это связано с предложением о продаже с оптовых баз на льготных условиях и предложений туристического отдыха. Достаточно типичная ситуация, поэтому рекламное агентство это планирует заранее. Остальные заказчики помещают свои рекламы в постоянных объемах. В 1998 году кризис на валютном рынке отразился на количестве рекламных объявлений, помещаемых предприятиями. В августе, сентябре и октябре количество заявок уменьшилось на 30%, что сказалось на рентабельности агентства. По расчетным данным за счет снижения объемов платных услуг для предприятий прибыль уменьшилась на 30%. Вместе с тем увеличилась активность частных лиц, граждан по подаче платных объявлений с обозначением "срочно" по реализации дач, дачных участков, автомобилей более чем в два раза. Это позволило уравновесить расчетную рентабельность, но к плановой она составила 95%. В целом за 1998 год убытков не было, но снижение расчетной прибыли повлияло на взаимоотношения с кредиторами. Поэтому руководство предприятия временно на 4 месяца уменьшило оплату труда в среднем на 28%. 1999 год был для агентства стабильным, развитие соответствовало плану. К концу отчетного года ООО "Из рук в руки" полностью рассчиталось по обязательствам. постановка задачи Инвестиционным проектом предусматривалось: 1.Наличие локальных автоматизированных рабочих мест 32 2. Численность административного аппарата управления 6 чел. 3. Квалификация рекламных агентов, операторов одинаковая 4. Система оплаты повременная в у.е. с переводом и выплатой в рублях 5. Состав оборудования рабочих мест: 5.1. Компьютер 5.2. Монитор 5.3. Винчестер 6. Количество обрабатываемых заявок на одного оператора 6 шт. 7.Срок эксплуатации оборудования АРМ 5 лет. 8.График работы: односменный, 40 часов в неделю, два выходных дня. 9.Тип локально вычислительной системы - "эзернет Пассивная звезда. 10.Тип операционной системы - Untx, Windos 95 11.Основные функции управления, реализуемые в ЛВС 12.Организация бухгалтерского учета- в соответствии с принятой учетной политикой. Финансовый анализ на основе бухгалтерской отчетности. 13.Финансирование проекта по кредитам банка в долларах США. 14.Статистика появления заявок. Для расчета перечисленных показателей используются программы обеспечения-Exel, Visual Bassik, Acsses. Данный проект локально-вычислительной сети позволит эффективнее отрабатывать возрастающий объем заявок за счет увеличения пропускной способности скорости обмена информацией, рассчитать технико-экономические показатели, произвести анализ проекта. Согласно бизнес-плана -для закупки средств вычислительной техники предполагается взять кредит в коммерческом банке на сумму 38100 долларов США, сроком на 3 года. Кредитным соглашением устанавливается: валюта кредита и валюта платежа доллары США; - сумма кредита 38100$ США, предоставляется ООО "Из рук в руки" в денежной форме в виде одной транши, перечислением на валютный счет; срок кредита 3 года; условия использования кредита (развитие предприятия); условия погашения долга ( 1раз в конце года 12700$ + % за кредит, процентная ставка без изменения на срок кредита); валютная процентная ставка ЦБ РФ-15% годовых. АРМ рекламного агентства ООО "Из рук в руки" оснащены современной однотипной технической базой. ТАБЛИЦА№ Составные Части ТО ТИП Количество (штук) Стоимость У.е. Системный блок Pentium 166/HDD 2,1 GB/ DIMM 32 MB/видео карта- SVGA 2 MB 32 27200 Монитор 17 MONITOR Samsung 32 8000 Принтер Canon BJC-7000 COLOR A4+ 1200 dpi 3 900 Ксерокс Xerox 345 1 2000 ШТАТ РЕКЛАМНОГО АГЕНТСТВА ТАБЛИЦА№ Должность Количество человек Форма оплаты Стоимость Оплаты (у.е.) Основные обязанности Генеральный директор 1 оклад 500 Заключение договоров Бухгалтер 2 оклад 350 Бухгалтер- ский учет Секректарь 1 оклад 150 Помощник руководителя Оператор 32 оклад 150 Оформление заказов Оформитель верстальщик 2 оклад 150 Разработка рекламного блока, выпуск рекламных листов Сетевой администра-тор 2 оклад 150 Администри-рование сети Расклейщик 2 сдельная 0.05 за единицу Расклейка листов Пропускная способность информационной системы рекламного агентства считается заданной и равной 6 заявкам в день для рабочего места. Таким образом, общая средняя пропускная способность системы будет рассчитана по следующей формуле: О=Км * Д*Пс, Где Км-количество АРМ (32 оператора ), Д- количество рабочих дней в месяце(21 день), Пс- упропускная способность одного рабочего места (6 заявок в день) Пропускная расчетная способность за месяц составит в целом-4032 Средняя стоимость одной заявки 8 у.е. Структурная схема комплекса технических средств (КТС) для информационной системы рекламного агентства представлена на рисунке№ СТРУКТУРНАЯ СХЕМА МОДЕРНИЗИРОВАННОГО КТС ДЛЯ ИНФОМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ РЕКЛАМНОГО АГЕНТСТВА "ИЗ РУК В РУКИ" Рисунок№ Сервер Принтер Принтер Принтер Модем Концентратор Концентратор Оператор 1 Оператор 17 Оператор 2 Оператор 18 Оператор 3 Оператор 19 Оператор 4 Оператор 20 Оператор 5 Оператор 21 Оператор 6 Генеральный Директор Оператор 22 Оператор 7 Секретарь Оператор 23 Оператор 8 Бухгалтер Оператор 24 Оператор 9 Бухгалтер Оператор 25 Оператор 10 Сетевой администратор Оператор 26 Оператор 11 Сетевой администратор Оператор 27 Оператор 12 Оператор 28 Оператор 13 Оператор 29 Оператор 14 Оператор 30 Оператор 15 Оператор 31 Оператор 16 Оператор 32 Оформитель верстальщик Оформитель верстальщик Ксерокс ПРЕДПОЛАГАЕМЫЙ ПРОЕКТ МОДЕРНИЗАЦИИ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ РЕКЛАМНОГО АГЕНТСТВА Для дальнейшего эффективного развития предприятия в 1999 году планируется подключить все РС в локальную вычислительную сеть с целью: Увеличения пропускной способности постоянно возрастающего потока заявок на рекламу. Эффективного распределения ресурсов ( периферийные устройства-принтеры и факсы могут быть доступны для всех пользователей сети, а количество их будет сокращено до минимума. Эффективного распределения данных. ОПИСАНИЕ ПРЕПОЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА Тип сети-клиент-сервер, сеть в центре корой находится мощный РС, называемый сервером, соединенный с другими рабочими станциями. Управление сетью осуществляется сетевым программным обеспечением. В наше время широкое использование получил один их типов локальной сети Ethernet. В предполагаемом проекте объединение компьютеров осуществляется с помощью этой сети на витой паре. Витая пара- это 2 изолированных медных провода , скрюченных между собой. Для Ethernet используется 8 жильный кабель, состоящий из 4 витых пар. Пропускная способность 10-100 бит/сек. Основным достоинством витой пары перед другими типами кабеля является его невысокая стоимость. Топологи сети-"Пассивная звезда" (файловый сервер находится в центре). Достоинства: Повреждение кабеля является проблемой для одного конкретного компьютера , и в целом не сказывается на работе сети. Механизмы защиты против несанкционированного доступа оптимальны. Высокая скорость передачи от рабочей станции к серверу. Недостатки: 1.Графическое расположение сервера должно быть в центре. 2.Скорость передачи данных между отдельными рабочими станциями значительно уменьшается и невозможна без сервера. 3.Мощность всей сети зависит от возможностей сервера. Основным узлом сети Ethernet на витой паре является концентратор. Каждый РС должен быть подключен к нему с помощью сегмента кабеля, длина которого не должна превышать 100 метров, на концах кабельных сегментов устанавливается разъем RJ-45. Одним разъемом кабель подключается к концентратору, другим к сетевой плате. При организации сети следует учесть количество рабочих мест. В нашем примере их 32, поэтому для подключения персональных компьютеров к сети необходимо применить каскадную структуру для объединения 2-х концентраторов с 18 портами ( рис.№ ). СЕРВЕР Оснащение При планировании сети в качестве сервера следует выбирать РС с CPU не ниже 80486 DX/33 и шиной EISA или PCI, гарантирующие более быструю передачу данных. При организации сети будет использоваться сервер в выделенном режиме. ТИП процессора-CPU Pentium 266 INTEL MMX Память -DIMM 64 MB Емкость винчестера-HDD 5.1 GB Монитор-ViewSonic 17 G773 0,25 Факс-модем-USR SPOTSTER 56600 WO/VOICE INT,OEM Принтер- HP-COLOR, A42-3 PPM Адаптеры Ethernet 10/100 Base-TX Коммутатор 100 MB/S HUB CNEI FH 1600,100M, 16 UTP, Cross Over Port Источник бесперебойного питания UPS APC BACK PRO PnP 420 VA w/Pwr ChutePro- Концентратор-SWTICH CNET SH-800 10/20/100/200Mx8ports-2-шт. Сетевое программное обеспечение-OC Microsoft 3,5/ Эта операционная система может выступать не только в качестве сервера файлов или печати, но и в качестве сервера обычных DOS или Windows приложений. При установки сети необходимо обеспечить защиту информации, которая осуществляется, следующими аппаратными средствами, такими как: Устройство непрерывного питания компьютера, позволяющего обеспечить функционирование системы в случае выхода из строя промышленной электрической сети. Резервирование наиболее важных элементов сети( дополнительный компьютер, который позволит заменить вышедший из строя сервер или рабочую станцию) Установка дополнительных винчестеров ( зеркальные винчестеры), на которых дублируется информация. Ограничение прав доступа пользователя к данным сети. РАБОЧАЯ СТАНЦИЯ В качестве рабочей станции предлагается оставить существующие компьютеры со следующей конфигурацией: 1.ТИП процессора -CUP Pentium 166 2Материнская плата -M/B Pentium TRITON -VX-256 3 Память DIMM 32MB SIMM72 pin 32 MB EDO 4Винчестер-HDD 2/1 GB IDE Seagate 5Видео карта- SVGA 2 MB 6Диковод-3.5 HD Samsung 7Монитор-17 MONITOR Samsung 8Клавиатура-104 кл. MITSUMI 9Мышь-Genius Mouse 3 button 10ПринтерCANON BJC-7000 COLOR A4+1200 dpi 11Програмное обеспечение Windows 95, БД "Консультант+" ПРОГНОЗИРОВАНИЕ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ Для прогнозирования развития предприятия необходимо аппроксимировать заданную функцию изменения объема заявок одним из методов аппроксимации. Выберем формализованное прогнозирование, дающее более точные оценки, используя метод наименьших квадратов. На графике показана империческая зависимость, которая отражает приближенные прогнозируемые значения. Требуется построить аналитическую зависимость, которая будет наиболее точно отражать империческую функцию. В нашем примере аналитическая зависимость представлена двумя многочленами. В одном случае - это прямая, в другом- парабола. Требуется из всех аналитических зависимостей выбрать ту, которая будет лучше другой удовлетворять критерию выбора - минимум суммы квадратов отклонений имперической зависимости от аналитической. Апроксимация прямой Изменение объемов выручки от оказанных услуг рекламным агентством за 1999 год Дата Объем выручки, руб. Чистая прибыль за вычетом налогов, руб. 31.01. 99. 625024 84631 28.02.99. 628946 122280 31.03.99. 732480 134215 30.04.99. 787920 144267 31.05.99. 854340 170196 30.06.99. 899928 192900 31.07.99. 803136 128411 30.08.99. 873902 1158743 31.09.99. 906263 174501 30.10.99. 935158 189272 31.11.99. 961342 200255 30.12.99. 1014208 225914 ИТОГО за год 10002652 1925585 ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ При оценке экономической эффективности выберем методику, учитывающую динамику изменений текущих затрат и использующую концепцию временной ценности денег, метод денежных потоков. Данная методика предполагает расчет следующих показателей: Чистая приведенная величина доходов( NPV) Индекс прибыльности (PI) Внутренняя норма рентабельности (индекс рентабельности инвестиций (IRR)) Дисконтированный период окупаемости(DPB) ЧИСТАЯ ПРИВЕДЕННАЯ ВЕЛИЧИНА ДОХОДОВ NPV=Рт-Зт, где Т- расчетный период (1997-1999год) Рт- стоимостная оценка результатов за Т период от внед- рения информационной системы. Зт-стоимостная оценка затрат за Т период. где t -текущий интервал расчетного года tn-начальный текущий интервал tk- конечный текущий интевал at-коэффициент дисконтирования t=tk Зт= T=tn At=1/(1+P+I+r),где Р-процентная ставка коммерческого банка I-уровень инфляции, r-финансовый риск Рт=16230450 Зт=11184704 NPV= 16230450-11184704=5045756 доход на приведенный период за вычетом всех выплат (график -Дисконтированный срок окупаемости) ИНДЕКС ПРИБЫЛЬНОСТИ (PI) Индекс прибыльности рассчитывается как отношение предполагаемых доходов будущих периодов к приведенной стоимости затрат. PI=Рт/Зт PI=16230450/11184704=1.45 Данный показатель определяет, каким будет доход на каждый вложенный рубль. ВНУТРЕННЯЯ НОРМА РЕНТАБЕЛЬНОСТИ См. гафик "Внутренняя норма рентабельности" РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ Расчет эксплутационных расходов Э==Эзп + Эам + Эел + Эрем + Эмат Расчет заработной платы 1997 Ген.дир. Секретарь Бухгалтер 2 чел. Админс. сети 2чел Опереторы 32 чел. Оформитель-верстальщик 2 чел. Расклейщик 2 чеп. Курс $ Итого в руб. 1 500 150 700 600 4800 300 100 5.665 40505 2 500 150 700 600 4800 300 100 5.674 40569 3 500 150 700 600 4800 300 100 5.712 40841 4 500 150 700 600 4800 300 100 5.752 41127 5 500 150 700 600 4800 300 100 5.771 41261 6 500 150 700 600 4800 300 100 5.782 41341 7 500 150 700 600 4800 300 100 5.788 41384 8 500 150 700 600 4800 300 100 5.814 41570 9 500 150 700 600 4800 300 100 5.853 41849 10 500 150 700 600 4800 300 100 5.878 42028 11 500 150 700 600 4800 300 100 5.905 42220 12 500 150 700 600 4800 300 100 5.945 42506 Итого 918402 1998 1 500 150 700 600 4800 300 100 5.998 42886 2. 500 150 700 600 4800 300 100 6.047 43236 3 500 150 700 600 4800 300 100 6.094 43572 4 500 150 700 600 4800 300 100 6.128 43815 5 500 150 700 600 4800 300 100 6.158 44030 6 500 150 700 600 4800 300 100 6.196 44301 7 500 150 700 600 4800 300 100 6.29 44973 8 360 108 504 432 3456 216 72 18.9 97297 9 360 108 504 432 3456 216 72 16.217 83485 10 360 108 504 432 3456 216 72 15.39 79227 11 360 108 504 432 3456 216 72 16.8 86486 12 360 108 504 432 3456 216 72 18.25 93951 Итого 1498256 1999 1 500 150 700 600 4800 300 100 20.56 147004 2 500 150 700 600 4800 300 100 20.689 147926 3 500 150 700 600 4800 300 100 21.8 155870 4 500 150 700 600 4800 300 100 23.45 167775 5 500 150 700 600 4800 300 100 24.55 175532 6 500 150 700 600 4800 300 100 24.998 178735 7 500 150 700 600 4800 300 100 25.098 179450 8 500 150 700 600 4800 300 100 26.009 186543 9 500 150 700 600 4800 300 100 26..345 188366 10 500 150 700 600 4800 300 100 26.567 189954 11 500 150 700 600 4800 300 100 27.004 193078 12 500 150 700 600 4800 300 100 27.56 197054 Итого 2107387 Расчет всех видов затрат, связанных с оплатой труда. Кс-отчисления на соцстрах 0.385 от фонда оплаты Кл-коэффициент, учитывающий накладные расходы -0.5 Кн- коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату 0.08 1997 год отчисления на соццстрах 918402*0.385=353584 руб. накладные расходы 9184028*0.05=45920 руб. доплнительная заработная плата 918402*0.08=73472 руб. Итого общие зататы по оплате труда 918402+353584+459201+73472=1391378 руб 1998 год зарпботная плата 1498255 руб. отчисления на соцстрах=1498255*0.385=576828 руб накладные расходы =1498255*0.05=74913руб дополнительная заработная плата=1498255*0.08=119860 руб итого общие затраты по оплате труда=2269856 руб. 1999 год заработная плата 2107387 руб. отчисления на соцстрах=2107387*0.385=811344 руб. доплнит ельная заработная плата=2107387* 0.08=168591 руб. накладные расходы=2107387*0.05=105369 руб. итого общие затраты по оплате труда=3192691 руб. Расчет амортизации Амортизаационные отчисления 20% от общей первоначальной стоимости технических средств за 5 лет. Стоимость технических средств 38100 $. Курс доллара на момент покупкм - 5.56 стоимость основных фондов в национальной валюте 211835 руб. Стоимость докупленных технических средств вдекабре 1998 года 18250 $. Курс 18.25 в нацтональной валюте 333062 руб. Первоначальная стоимость основных фондов с учетом дополнительной покупки на01.01.1999 года составит 544897 руб. 1997 1998 1999 1 3531 1 3531 1 9082 2 3531 2 3531 2 9082 3 3531 3 3531 3 9082 4 3531 4 3531 4 9082 5 3531 5 3531 5 9082 6 3531 6 3531 6 9082 7 3531 7 3531 7 9082 8 3531 8 3531 8 9082 9 3531 9 3531 9 9082 10 3531 10 3531 10 9082 11 3531 11 3531 11 9082 12 3531 12 3531 12 9082 итого 42372 итого 42372 итого 108984 Расчет платы за элееектроэнергию на технолгические нужды 0.2 кв/час-расход электроэнергии для одного компьютера 47 коп/час-стоимость одног о кв/час. Плата за электроэнергию в месяц на технологические нужды=0.2 кв/час*0.52 руб.*38 компьютеров*8ч*21р.д.=664 руб.мес В год-7728 руб. Расчет платы за ремонт 1997 год расчетный коэффицент-0.022 от первоначальной стоимости ОС Эрем=0.022*Кст.осн.ф.=0.022*211835=4660 руб.год 1998 год Эрем=0.022*211835=4660 руб.год 1999 год Эрем.=0.022*544897=11988 руб.год Расчет платы за материалы 1997 год. Эмат=0.022*Кст.ос Эмат=0.022*211835=4660руб. 1998 год. Эмат=0.022*211835=4660 руб. !999 год Эмат=0.022*544897=11988руб. Общие эксплуатационные расчетные расходы 1997 год Э=Эзп+Эам+Ээл+Эрем+Эмат Э1391378+42372+7728+4660+4660=1450798 руб. 1998 год Э=22698561+42372+7728+4660+4660=2329276 руб 1999 год Э=3192691+108984+7728+11988+11988=3333379руб. СВОДНАЯ ТАБЛИЦА РАСЧЕТНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ 1997 Выручка по месяцам в рублях Эксплуатационные расходы Прибыль Чистая прибыль без налога -35% Капитальные вложения Остаток в рублях 1 190581 120900 69621 45253 45253 2 181568 120900 60668 39434 39434 3 198777 120900 77877 50620 50620 4 209373 120900 88473 57507 57507 5 210064 120900 89164 57957 57957 6 185216 120900 64316 41805 41805 7 186048 120900 65148 42346 42346 8 187286 120900 66396 43157 45157 9 202203 120900 81303 52846 52846 10 204554 120900 83654 54375 54375 11 214942 120900 94042 61127 61127 12 217672 120900 96772 62901 62901 итого 2201184 1450800 750384 487749 487749 1998 1 201553 122109 79444 51638 51638 2 217692 123085 94607 61495 611495 3 224259 124069 100190 65123 65123 4 205902 125070 80832 52540 52540 5 197056 125870 71186 46270 46270 6 215620 126625 88995 57846 57876 7 216376 127384 88992 57844 57844 8 635040 461451 173589 112833 112833 9 421720 284585 137135 89137 89137 10 406296 276155 130141 84591 84591 11 477120 334486 142634 92712 92712 12 594000 439100 154900 100685 100685 итого 4002614 2669989 1332625 866206 333062 533144 1 625024 494822 130202 84631 84631 2 628946 494822 188124 122280 122280 3 732480 525995 205485 134215 134215 4 787920 565970 221950 144267 144267 5 854340 592500 261840 170196 170196 6 899928 603165 296763 192900 192900 7 803136 605580 197556 128411 128411 8 873902 629682 244220 158743 158743 9 906268 637804 268464 174501 174501 10 935158 642970 292188 189272 189272 11 961342 653257 308085 200255 200255 12 1014208 666648 347560 225914 225914 итого 10026652 7063915 2962737 1925585 1925585 ВЫВОДЫ Сводная таблица Наименование показателя Значение показателя Норматив Чистый приведеннй доход (NPV) 5045756 - Внутренняя норма рентабельности (IRR) 95% 50-95% Индекс прибыльностI) 1.45 1.5-2.0 Приведенный срок окупаемости (DPB) 23.5 месяца На основании рассчитанных выше показателей оценки экономической эффективности можно сделать вывод о том, что развитие рекламного агентства ООО "Из рук в руки" осуществляется достаточно стабильно. Все показатели оценки экономической эффективности прдеприятияя соответсвуют нормативным значениям данных показателей. В течение 3-х лет функционирования преприятия отмечалась стабильность поступления и обработки заявок, что способствовало стабильному получению пприбыли. Вдальнейшем предприятие не планирует снижение стоимости оказываемых услуг, т.к. по сравнению с другими аналогичными агентствами они ниже, что способствует привлечению заказчиков. Экономические расчеты показали ,что предприятие полность расчитаеся по крединым обязаательствам в запланированный срок. Начиная с 2000 года предусматривается возможность поэтапной замены действующего оборудования и увеличения объемов. Предприятие высокорентабельно, платежеспособно, ликвидно, автономно. График 1. Изменение роста объема заявок с 1997-1999 годы Время ТАБЛИЦА№ Дни x Количество заявок тыс.шт.Y Совокупный размер валовой выручки тыс. у.е. X*Y X^2 X^3 X^4 X^2*Y 0.31 4.24. 33.6 1.314 0.0961 0.029791 0.009235 0.407464 0.59 4.0 32.0 5.575 0.3481 0.205379 0.121174 1.3924 0.9 4.35 34.8 4.050 0.81 0.729 0.6561 3.5235 1.2 4.55 36.4 5.46 1.44 1.728 2.0736 6.552 1.51 4.55 36.4 6.870 2.2801 3.442951 5.19856 10.3744 1.81 4.0 32.0 7.24 3.2761 5.929741 10.73283 13.1044 2.12 4.0 32.0 8.4 4.4944 9.528128 20.19963 17.9776 2.43 4.0 32.0 9.72 5.9049 14.34891 34.86784 23.6196 2.73 4.3 34.4 11.739 7.4529 20.34642 55.54572 32.04747 3.04 4.35 34.8 13.224 9.2416 28.09446 85.40717 40.20096 3.34 4.55 36.4 15.197 11.1556 37.2597 124.4474 50.75798 3.65 4.60 36.8 16.79 13.3225 48.62713 177.489 61.2835 3.966 4.2 33.6 16.63 15.6816 62.09914 245.9126 65.86272 4.24 4.55 36.4 19.29 17.9776 76.22502 323.1941 81.79808 4.55 4.60 36.8 20.93 20.7025 94.19638 428.5035 95.2315 4.85 4.2 33.6 20.37 23.5225 114.0841 553.308 98.7945 5.16 4.0 32.0 20.64 26.6256 137.3881 708.9226 106.5024 5.46 4.35 34.8 23.75 29.8116 162.7713 888.7315 129.6804 5.77 4.3 34.4 24.23 33.2929 192.1 1108.417 143.1594 6.08 4.2 33.6 25.53 36.9664 224.7557 1366.515 155.2588 6.38 3.25 26.0 20.73 40.7044 259.6941 1656.848 132.2884 6.69 3.3 26.4 22.07 44.7561 299.4183 2003.108 147.6951 6.99 3.55 28.4 24.81 48.8601 341.5321 2387.309 173.4533 7.3 4.0 32.0 29.2 53.29 389.017 2839.824 213.16 7.61 3.8 30.4 28.918 57.9121 440.7114 3353.813 220.0659 7.89 3.8 30.4 29.982 62.2521 491.169 3875.323 236.5579 8.20 4.2 33.6 34.44 67.24 551.368 4521.217 282.408 8.50 4.2 33.6 35.7 72.25 614.125 5220.062 303.45 8.81 4.35 34.8 38.3235 77.6161 683.797 6024.258 337.603 9.11 4.50 36.0 40.995 82.9921 822.451 8150.496 73.455 9.42 4.0 32.0 37.68 88.7364 835.896 7874.148 354.92 9.73 4.2 33.6 40.866 94.6729 921.167 8962.957 397.626 10.03 4.3 34.4 43.129 100.60 1009.027 10120.54 432.58 10.34 4.4 35.2 45.496 106.91 1105.507 11430.94 470.404 10.64 4.45 35.6 47.348 113.209 1204.550 12816.41 503.78 10.95 4.6 36.8 59.37 119.90 .1312.93 14376.60 523.94 Гафик№ Статистик атизменения доходов предприятия за 1997-1999 годы ГРАФИК№ Данный инвестиционный проект окупился в течеие 1997 года и в дальнейшем установленное оборудование стало приносить чистую прибыль, что позволило предприятию модернизировать дополнительно и пополнять необходимой техникой процесс оказания рекламных услуг. Работа на этой странице представлена для Вашего ознакомления в текстовом (сокращенном) виде. Для того, чтобы получить полностью оформленную работу в формате Word, со всеми сносками, таблицами, рисунками, графиками, приложениями и т.д., достаточно просто её СКАЧАТЬ.  |
|
Банк готовых работ
Форма заказа
Скачать работу
экономические  Copyright © refbank.ru 2005-2024
Все права на представленные на сайте материалы принадлежат refbank.ru. Перепечатка, копирование материалов без разрешения администрации сайта запрещено. |
|