|
|
Развития предприятия, предполагаемый проект модернизации1. СОДЕРЖАНИЕ 1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 3 1.1. Описание предприятия. 3 1.2. Постановка задачи. 7 2. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ 11 2.1. Выбор метода прогнозирования. 11 2.2. Расчёт и построение аналитических функций. 11 2.3. Прогноз поступления заказов на предстоящий год. 3. ПРЕДПОЛАГАЕМЫЙ ПРОЕКТ МОДЕРНИЗАЦИИ 14 ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ РЕКЛАМНОГО АГЕНТСТВА 17 3.1. Описание предполагаемого проекта 17 3.2. Подбор оборудования 18 4. ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ 23 4.1. Выбор методики и системы показателей эффективности 23 4.2. Расчет эксплуатационных расходов 23 4.3. Анализ экономических показателей 28 4.4. Анализ чувствительности проекта 31 4.5. Анализ бухгалтерской отчётности 31 5. ВЫВОДЫ 33 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 34 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 1.1. Описание предприятия. Предприятие ООО "Из рук в руки" представляет собой рекламное агентство и охватывает Поволжс-кий регион, в состав которого входят Самарская, Саратовская, Ульяновская, Пензенская, Волгоградская и Астраханская области. Объем работы 47 изданий. Недельным тиражом 1500000 экземпляров. В Саратовском представительстве выпуск составляет 10000 экземпляров. Учредитель АОЗТ " ПРОНТО-САМАРА". Издатель ООО "ПРОНТО-САРАТОВ". На рынке рекламы данное агентство действует полные три года с 1996-1999гг. Оказывает услугуи юридическим и частным лицам по формированию и публикации реклам, объявлений, предложений. В 1996 г. реклама в газете занимала четыре полосы и объемом (в первые месяцы) до 500 предложений. К концу 1996 года газета печаталась на 32 листах с объемом объявлений до 6000 штук. На этом уровне агентство работало до конца 1999 года. Определенная экономическая стабильность в стране позволила предприятиям, м Ккоммерческим и частным фирмам уделять больше внимания собственной рекламе, еженедельно публиковать "дайджест" услуг, работ, предложений, указывая в публикациях более привлекательные цены и условия. К рекламному агентству стали предъявлять повышенные требования по разработке дизайна разнообразных рекламных проспектов. В течение трех лет ООО "Из рук в руки" работало стабильно и рентабельно. Это позволило предприятию запланировать техническое перевооружение. Старое оборудование полностью окупилось, и последние месяцы приносило стабильную прибыль, внутренняя рентабельность составила 20%. Это высокий по международным стандартам чистый уровень рентабельности. Стоимость рекламных услуг в среднем 8 у.е. за одну заявку. Держаться этого направления предприятие заставила особенность приобретения оборудования за рубежом за на валюту. ООО "Из рук в руки" формирует пакет заявок, обрабатывает их, сортирует по разделам. Полностью тираж печатается в издательстве "СЛОВО". Газета распространяется через сеть собственных агентов, киоски "Роспечать", магазины. Тираж в 10 000 экземпляров самый оптимальный, позволяющий избегать нераспространенных остатков и списании их в убыток. Планируется списание в плановый убыток не более 0,01% от тиража. Стоимость 1 экземпляра в розничной продаже 3 рубля. Эта газета для частных объявлений более привлекательна, чем аналогичные, т. к. имеет два бесплатных купона. Рекламные менеджеры постоянно работают над созданием новых видов реклам. Операторы имеют высокую квалификацию. Учредительным договором предусмотрено, что 65% прибыли направляется на формирование более новой технической базы и на обучение рекламных менеджеров, агентов и операторов. 35% прибыли направляется на формирование фондов поощрения учредителям и работникам. В соответствии с лицензией основной вид деятельности - разработка и размещение рекламы в газете, областных журналах, городском транспорте и на рекламных щитах. Помимо этого оказываются услуги по ксерокопированию и другим аналогичным работам. Система оплаты повременно-премиальная для всех специалистов, кроме расклейщиков. Режим работы односменный, 40 часов в неделю, 2 выходных дня. Бухгалтерский учет предусматривает сокращенный рабочий план счетов. Учет основных фондов по остаточной стоимости, норма амортизации линейная - пропорционально расчетному сроку службы, выплата заработной платы производится раз в месяц 5 числа, следующего за отчетным, формирование фондов ежеквартальное, учет материалов по средневзвешенному принципу, списание МБП в себестоимость 100% сразу, учет нематериальных активов ведется по сроку службы, льгот по налогом нет, финансирование развития, и перевооружения планируется за счет прибыли и заемных средств банка и юридических лиц в иностранной и национальной валюте. Еженедельно печатаются тарифы по платному обслуживанию с представлением гибкой системы скидок (табл. 1). Статистика появления заявок приведена в табл. 2. 60% объема - платные рекламные объявления предприятий, 40% - частные объявления. Анализ выявил следующие тенденции. В 1997 году количество поступивших заявок отличалось по сезонам, и, как правило, отмечается рост в апреле и мае, а также в конце года - ноябре и декабре. Наблюдения показывают, что рост в апреле и мае связан в первую очередь с увеличением печатной рекламы туристических агентств и учебных заведений, дающих больше информации о возможности отдыха и приема в учебные заведения. Более значительный рост отмечается в конце года. Это связано с предложением о продаже с оптовых баз на льготных условиях и предложений туристического отдыха. Достаточно типичная ситуация, поэтому рекламное агентство это планирует заранее. Остальные заказчики помещают свои рекламы в постоянных объемах. В 1998 году кризис на валютном рынке отразился на количестве рекламных объявлений, помещаемых предприятиями. В августе, сентябре и октябре количество заявок уменьшилось на 30%, что сказалось на рентабельности агентства. По расчетным данным за счет снижения объемов платных услуг для предприятий прибыль уменьшилась на 30%. Вместе с тем увеличилась активность частных лиц, граждан по подаче платных объявлений с обозначением "срочно" по реализации дач, дачных участков, автомобилей более чем в два раза. Это позволило уравновесить расчетную рентабельность, но к плановой она составила 95%. В целом за 1998 год убытков не было, но снижение расчетной прибыли повлияло на взаимоотношения с кредиторами. Поэтому руководство предприятия временно на 4 месяца уменьшило оплату труда в среднем на 28%. Таблица 1. Платное обслуживание Наименование услуг тарифы Выделенные объявления до 20 слов до 40 слов выделенные в рамке 72 руб. 96 руб. выделенные звездочкой 42 руб. 54 руб. выделенные точкой 36 руб. 48 руб фотообъявления - объявления с фото 40*40 52 руб. Реклама (измеряется в модулях) бегущая строка 500 руб. стоимость одного модуля 58 руб. Манжеты по бокам заголовка на 1 полосе 500 руб. Витрины недвижимости 12руб. путешествий (обычный шрифт) 30 руб. (выделенный шрифт) 40 руб. образование 150 руб. компьютерный клуб 150 руб. Информационные карты (мин. 3 публикации) автозапчасти и автосервис 150 руб. строительные и отделочные материалы 150 руб. мебель 150 руб. предприятия оптовой торговли 150 руб. Скидки объявления в рубрику 180 -50% объявления в рубрику 260 -50% объявления в рубрику 513 -50% Наценки на первой странице +50% на третьей странице +30% около ТV программы +30% на последней странице +30% Статистические данные деятельности рекламного агентства по предприятиям, частным объявлениям и видам.. К концу отчетного года ООО "Из рук в руки" полностью рассчиталось по обязательствам. Структурная схема комплекса технических средств (КТС) для информационной системы рекламного агентства представлена на рисунке 1. СТРУКТУРНАЯ СХЕМА КТС ИНФОМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ РЕКЛАМНОГО АГЕНТСТВА "ИЗ РУК В РУКИ" 1.2. Постановка задачи. Инвестиционным проектом предусматривалось: 1. Наличие локальных автоматизированных рабочих мест (АРМ) 32 2. Численность административного аппарата управления 6 чел. 3. Квалификация рекламных агентов, операторов одинаковая 4. Система оплаты повременная в у.е. с переводом и выплатой в рублях 5. Состав оборудования рабочих мест: 5.1. Системный блок. 5.2. Монитор. 5.3. Принтер. 5.4. Сканер. 6. Количество обрабатываемых заявок на одного оператора 6 шт. 7. Срок эксплуатации оборудования АРМ 5 лет. 8. График работы односменный, 40 часов в неделю, два выходных дня односменный, 40 часов в неделю, два выходных дня. 9. Тип локально вычислительной системы сети EtherNet "Пассивная звезда"2 10. Тип операционной системы UNIX, Windows 95 11. Основные функции управления реализуемые в ЛВС 11.1. Бухгалтерский учёт 11.2. Финансовый анализ 11.3. Маркетинг 12. Организация бухгалтерского учета в соответствии с принятой учетной политикой. Финансовый анализ на основе бухгалтерской отчетности. 13. Финансирование проекта по кредитам банка в долларах США. 14. Учёт статистики появления заявок данные статистического учёта за 1997-1998 гг. приведены в таблицах 2, 3. Таблица 2. Статистические данные деятельности рекламного агентства по предприятиям, частным объявлениям и видам Показатели Доля 1. Предприятия 60% в т.ч. предприятия оптовой торговли стройматериалами 10% предприятия оптовой торговли продуктами питания 10% туристические агентства 5% предприятия изготовители 7% фирмы по работе с недвижимостью 10% шоу-бизнес 2% медицинские услуги 2% учебные заведения 2% брачные агентства 2% авто бизнес и автосервис 5% телепрограммы 2% собственная реклама 0,5% 2. Частные объявления по рубрикам 40% из них по купонам бесплатных объявлений 30% платные объявления 10% Таблица 3 СТАТИСТИКА РОСТА ОБЪЕМОВ ЗАЯВОК НА УСЛУГИ РЕКЛАМНОГО АГЕНТСТВА ООО "ИЗ РУК В РУКИ" за1997-1999гг. Дни нарастающим итогом Количество заявок в месяц (тыс. штук) Объем выручки по платной рекламе тыс. руб. (деноминированных, с учётом курса долара) 1997 0,31 2,3 104236 0,5 2,32 105309,44 0,9 2,34 106928,64 1,2 2,49 114579,84 1,51 2,49 114958,32 1,81 2,95 136455,2 2,12 3 138912 2,43 2,97 138140,64 2,73 3,45 161542,8 3,04 3,3 155179,2 3,34 3,55 167702 3,65 3,5 166460 ИТОГО ЗА ГОД 2201184 1998 3,96 3,65 175141,6 4,24 3,7 178991,2 4,55 3,81 185745,12 4,85 3,9 191193,6 5,16 4 197056 5,46 4,35 215620,8 5,77 4,3 216376 6,08 4,2 635040 6,38 2,59 336016,24 6,69 3,1 381672 6,99 3,4 456960 7,30 4 584000 ИТОГО ЗА ГОД 4002614 1999 7,61 4,2 690816 7,89 4,12 681909,44 8,20 4,51 786544 8,50 4,28 802928 8,81 4,53 889692 9,11 4,95 989920,8 9,42 4,92 987857,28 9,73 5,12 1065328,64 10,03 5,06 1066243,2 10,34 5,08 1079682,88 10,64 5,3 1144969,6 10,95 5,7 1256736 ИТОГО ЗА ГОД 1002652 Для расчета перечисленных показателей используются следующие программноеы обеспечение, входящее в состав пакета Microsoft Office 97 Pro SR-2 - MS Exel 97, Visual Basik, MS Acсess 97. Данный проект локально-вычислительной сети позволит эффективнее отрабатывать возрастающий объем заявок за счет увеличения пропускной способности увеличивать скоростьи обмена информацией, рассчитать технико-экономические показатели, произвести анализ проекта. Согласно бизнес-плана для закупки средств вычислительной техники предполагается взять кредит в коммерческом банке на сумму 3600027000 долларов США, сроком на 3 года. Кредитным соглашением устанавливается: валюта кредита и валюта платежа - доллары США; - сумма кредита 27000 у.е., предоставляется ООО "Из рук в руки" в денежной форме в виде одной транши, перечислением на валютный счет; срок кредита 3 года; условия использования кредита (развитие предприятия); условия погашения долга (1раз в конце года 9000у.е. + % за кредит, процентная ставка без изменения на срок кредита); валютная процентная ставка ЦБ РФ - 15% годовых. Таблица 4. Состав технической базы АРМ рекламного агентства ООО "Из рук в руки". ТАБЛИЦА№ ТАБЛИЦА№ Составные чЧасти ТО Тип Стоимость 1 шт., у.е. Кол-во, шт. Стоимость, уУ.е. Системный блок Pentium 233MMX / UDMA HDD 3,2 GB/ DIMM 32 Mb/ CD 24x/ SVGA S3 Virge DX/GX2 4 MB/ SB 16/FDD/ keyboard/ mouse 320 32 10240 Монитор 15" Samsung SyncMaster510S 0.28 17" Samsung SyncMaster710S 0.28 152 254 30 2 4560 508 Принтер EPSON LQ-100+ А4 24pin EPSON LQ-1070+ А3 24pin EPSON STYLUS COLOR 800 A4 HP LASERJET 1100 600dpi 8стр/мин 118 495 230 370 26 1 2 3 3068 495 460 1110 Сканер Mustek 12000P ScanExpress 67 3 201 КсероксКсерокс Xerox Vivace 250Xerox 345 2431 1 1 2431 2000 Итого 23073 ШТАТ РЕКЛАМНОГО АГЕН Таблица 5. Штат рекламного агентства Должность Кол-ичество человек Форма оплаты Стоимость оОплаты (у.е.) Основные обязанности Генеральный директор 1 оклад 500 Заключение договоров Бухгалтер 1 оклад 350 Бухгалтер- ский учет Секректарь 1 оклад 150 Помощник руководителя Сетевой администратор 1 оклад 350 Администрирование сети Управляющий отделом 2 оклад 300 Координация, маркетинг Оформитель верстальщик 2 оклад 150 Разработка рекламного блока, выпуск рекламных листов Оператор 28 оклад 150 Оформление заказов Курьер 2 оклад 50 Доставка документов Расклейщик 2 сдельная 0,05 за единицу Расклейка листов Пропускная способность информационной системы рекламного агентства считается заданной и равной 6 заявкам в день для рабочего места. Таким образом, общая средняя пропускная способность системы будет рассчитана по следующей формуле: О = Км * Д * Пс , , гГде Км - количество АРМ (26 операторов );, Д - количество рабочих дней в месяце (21 день);, Пс - пропускная способность одного рабочего места (6 заявок в день) Пропускная расчетная способность за месяц составит в целом - 3276. Средняя стоимость одной заявки 8 у.е. Структурная схема комплекса технических средств (КТС) для информационной системы рекламного агентства представлена на рисунке 1. 2. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ 2.1. Выбор метода прогнозирования. Для прогнозирования развития предприятия необходимо аппроксимировать заданную функцию (выделить аналитическую зависимость) изменения объема заявок одним из методов аппроксимации. Выбираем формализованное прогнозирование, дающее более точные оценки, используя метод наименьших квадратов. На рис.1 показана эмпирическая зависимость, которая отражает приближенные прогнозируемые значения. Требуется построить аналитическую зависимость, которая будет наиболее точно отражать эмпирическую функцию. В нашем проекте аналитическая зависимость представлена двумя многочленами. В одном случае - это прямая, в другом - парабола. Требуется из всех аналитических зависимостей выбрать ту, которая будет лучше другой удовлетворять критерию выбора - минимум суммы квадратов отклонений эмпирической зависимости от аналитической. Аппроксимация прямой способна дать достоверную линейную зависимость в случае присутствия во временном ряду более или менее постоянных абсолютных цепных приростов, не проявляющих тенденции к увеличению или снижению: F1(x) = a0 + a1? x ; ; . Аппроксимация параболы применима, если абсолютные цепные приросты сами по себе обнаруживают некоторую тенденцию развития, но абсолютные цепные абсолютных цепных приростов (разности второго порядка) никакой тенденции не проявляют. F1(x) = a0 + a1? x + а2?x2 ; 2.2. Расчёт и построение аналитических функций. Средствами приложения MS Exel 97 выполняем построение прогноза посредством методов аппроксимации. Данные для уравнений представлены в таблице 6. Решение уравнений даёт значения соответствующих коэффициентов аппросимирующих функций. Таблица 6 X Дни Y XY X2 X3 X3 X2Y 1 0,31 2,3 2,3 1 1 1 2,3 2 0,5 2,32 4,64 4 8 16 9,28 3 0,9 2,34 7,02 9 27 81 21,06 4 1,2 2,49 9,96 16 64 256 39,84 5 1,51 2,49 12,45 25 125 625 62,25 6 1,81 2,95 17,7 36 216 1296 106,2 7 2,12 3 21 49 343 2401 147 8 2,43 2,97 23,76 64 512 4096 190,08 9 2,73 3,45 31,05 81 729 6561 279,45 10 3,04 3,3 33 100 1000 10000 330 11 3,34 3,55 39,05 121 1331 14641 429,55 12 3,65 3,5 42 144 1728 20736 504 13 3,96 3,65 47,45 169 2197 28561 616,85 14 4,24 3,7 51,8 196 2744 38416 725,2 15 4,55 3,81 57,15 225 3375 50625 857,25 16 4,85 3,9 62,4 256 4096 65536 998,4 17 5,16 4 68 289 4913 83521 1156 18 5,46 4,35 78,3 324 5832 104976 1409,4 19 5,77 4,3 81,7 361 6859 130321 1552,3 20 6,08 4,2 84 400 8000 160000 1680 21 6,38 2,59 54,39 441 9261 194481 1142,19 22 6,69 3,1 68,2 484 10648 234256 1500,4 23 6,99 3,4 78,2 529 12167 279841 1798,6 24 7,3 4 96 576 13824 331776 2304 25 7,61 4,2 105 625 15625 390625 2625 26 7,89 4,12 107,12 676 17576 456976 2785,12 27 8,2 4,51 121,77 729 19683 531441 3287,79 28 8,5 4,28 119,84 784 21952 614656 3355,52 29 8,81 4,53 131,37 841 24389 707281 3809,73 30 9,11 4,95 148,5 900 27000 810000 4455 31 9,42 4,92 152,52 961 29791 923521 4728,12 32 9,73 5,12 163,84 1024 32768 1048576 5242,88 33 10,03 5,06 166,98 1089 35937 1185921 5510,34 34 10,34 5,08 172,72 1156 39304 1336336 5872,48 35 10,64 5,3 185,5 1225 42875 1500625 6492,5 36 10,95 5,7 205,2 1296 46656 1679616 7387,2 Сумма: Сумма: Сумма: Сумма: Сумма: Сумма: Сумма: 666 137,43 2851,88 16206 443556 12948594 73413,28 Среднее: Среднее: 18,5 3,818 Встроенные функция анализа Exel дают возможность наглядно отобразить ряд динамики роста количества заявок на диаграммах, наложить графики аппроксимирующих функций (линии тренда) и сделать прогнозразличной глубины. Полученные коэффициенты уравнений сопровождаются расчётом коэффициента достоверности аппроксимации, который характеризует точность прогностического анализа. Функция линейного тренда имеет вид: y = 0,0796x + 2,344 , а0 = 2,334, а1 = 0,0796 . Коэффициент достоверности аппроксимации: R = 0,8092 . Наглядно анализ линии линейного тренда представлен на рис. 2. Параболический тренд описывается уравнением: y = 0,0003x2 + 0,0688x + 2,4128 , а0 = 2,4128, а1 = 0,0688, а3 = 0,0003 . Коэффициент достоверности аппроксимации: R = 0,8102 . Наглядно анализ линии параболического тренда представлен на рис. 3. Окончательно выбираем аппроксимирующую функцию, руководствуясь значением отклонения при соблюдении критерия выбора. Сравним средние квадратические отклонения обеих функций (таблица 7). Таблица 7 Вычисление средних квадратических отклонений для полученный аналитических функций Месяц Дни Y Линейный тренд Параболический тренд F Y - F (Y-F)2 F Y - F (Y-F)2 1 0,31 2,3 2,4236 -0,1236 0,015277 2,4819 -0,1819 0,033088 2 0,5 2,32 2,5032 -0,1832 0,033562 2,5516 -0,2316 0,053639 3 0,9 2,34 2,5828 -0,2428 0,058952 2,6219 -0,2819 0,079468 4 1,2 2,49 2,6624 -0,1724 0,029722 2,6928 -0,2028 0,041128 5 1,51 2,49 2,742 -0,252 0,063504 2,7643 -0,2743 0,07524 6 1,81 2,95 2,8216 0,1284 0,016487 2,8364 0,1136 0,012905 7 2,12 3 2,9012 0,0988 0,009761 2,9091 0,0909 0,008263 8 2,43 2,97 2,9808 -0,0108 0,000117 2,9824 -0,0124 0,000154 9 2,73 3,45 3,0604 0,3896 0,151788 3,0563 0,3937 0,155 10 3,04 3,3 3,14 0,16 0,0256 3,1308 0,1692 0,028629 11 3,34 3,55 3,2196 0,3304 0,109164 3,2059 0,3441 0,118405 12 3,65 3,5 3,2992 0,2008 0,040321 3,2816 0,2184 0,047699 13 3,96 3,65 3,3788 0,2712 0,073549 3,3579 0,2921 0,085322 14 4,24 3,7 3,4584 0,2416 0,058371 3,4348 0,2652 0,070331 15 4,55 3,81 3,538 0,272 0,073984 3,5123 0,2977 0,088625 16 4,85 3,9 3,6176 0,2824 0,07975 3,5904 0,3096 0,095852 17 5,16 4 3,6972 0,3028 0,091688 3,6691 0,3309 0,109495 18 5,46 4,35 3,7768 0,5732 0,328558 3,7484 0,6016 0,361923 19 5,77 4,3 3,8564 0,4436 0,196781 3,8283 0,4717 0,222501 20 6,08 4,2 3,936 0,264 0,069696 3,9088 0,2912 0,084797 21 6,38 2,59 4,0156 -1,4256 2,032335 3,9899 -1,3999 1,95972 22 6,69 3,1 4,0952 -0,9952 0,990423 4,0716 -0,9716 0,944007 23 6,99 3,4 4,1748 -0,7748 0,600315 4,1539 -0,7539 0,568365 24 7,3 4 4,2544 -0,2544 0,064719 4,2368 -0,2368 0,056074 25 7,61 4,2 4,334 -0,134 0,017956 4,3203 -0,1203 0,014472 26 7,89 4,12 4,4136 -0,2936 0,086201 4,4044 -0,2844 0,080883 27 8,2 4,51 4,4932 0,0168 0,000282 4,4891 0,0209 0,000437 28 8,5 4,28 4,5728 -0,2928 0,085732 4,5744 -0,2944 0,086671 29 8,81 4,53 4,6524 -0,1224 0,014982 4,6603 -0,1303 0,016978 30 9,11 4,95 4,732 0,218 0,047524 4,7468 0,2032 0,04129 31 9,42 4,92 4,8116 0,1084 0,011751 4,8339 0,0861 0,007413 32 9,73 5,12 4,8912 0,2288 0,052349 4,9216 0,1984 0,039363 33 10,03 5,06 4,9708 0,0892 0,007957 5,0099 0,0501 0,00251 34 10,34 5,08 5,0504 0,0296 0,000876 5,0988 -0,0188 0,000353 35 10,64 5,3 5,13 0,17 0,0289 5,1883 0,1117 0,012477 36 10,95 5,7 5,2096 0,4904 0,240492 5,2784 0,4216 0,177747 Сумма: 5,809426 Сумма: 5,781223 Среднее: 0,161373 Среднее: 0,16059 Как видно из таблицы наименьшим средним квадратическим отклонением от эмпирических значений обладает функция, построенная на основе параболической аппроксимации, она же имеет более высокий коэффициент достоверности: y = 0,0003x2 + 0,0688x + 2,4128 , где y - количество заявок, тыс. шт.; x - порядковый номер расчётного месяца (начиная от января 1997г.). 2.3. Прогноз поступления заказов на предстоящий год. Составим прогноз изменения объёма поступающих заявок на 2000 год, используя принятую аппроксимирующую функцию (таблица 8). Таблица 8 Прогноз изменения объёмов выручки от оказанных рекламным агентством услуг на 1999 год Дата Месяц Дни Прогнозируемые величины Заявки, тыс.шт. Объём выручки, у.е. 31.01. 00. 37 11,25 5,3691 1288584 28.02.00. 38 11,56 5,4604 1310496 31.03.00. 39 11,86 5,5523 1332552 30.04.00. 40 12,17 5,6448 1354752 31.05.00. 41 12,47 5,7379 1377096 30.06.00. 42 12,78 5,8316 1399584 31.07.00. 43 13,08 5,9259 1517030,4 30.08.00. 44 13,38 6,0208 1541324,8 31.09.00. 45 13,69 6,1163 1565772,8 30.10.00. 46 13,99 6,2124 1590374,4 31.11.00. 47 14,30 6,3091 1615129,6 30.12.00. 48 14,60 6,4064 1640038,4 Итого 17532734 3. ПРЕДПОЛАГАЕМЫЙ ПРОЕКТ МОДЕРНИЗАЦИИ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ РЕКЛАМНОГО АГЕНТСТВА Для дальнейшего эффективного развития предприятия в 1999 году планируется подключить все РС в локальную вычислительную сеть с целью: Увеличения пропускной способности постоянно возрастающего потока заявок на рекламу. Эффективного распределения ресурсов (периферийные устройства-принтеры и факсы могут быть доступны для всех пользователей сети, а количество их будет сокращено до минимума. Оперативного перераспределения данных. Создания общедоступной базы данных, накопления информации при существующих объемах и различных методах обработки и хранения информации. Подключения к глобальным вычислительным сетям типа Internet всей группы пользователей. 3.1. Описание предполагаемого проекта Тип сети - клиент-сервер, то есть вычислительные ресурсы распределены по всей сети, работы низкого уровня (управление информационными потоками, резервное копирование и работа с базами данных) выполняются на сервере. Обработка задач верхнего уровня (взаимодействие с пользователем, работа с локализованными приложениями) происходит на рабочих станциях. Сервер представляет собой мощный РС, соединенный с другими рабочими станциями и координирующий работу сети под управленим специализированного сетевого программного обеспечения. В наше время широкое использование получил один их типов локальной сети EtherNet с пропускной способностью 10 Мбит/сек. В предполагаемом проекте объединение компьютеров осуществляется с помощью этой сети на витой паре (UTP). Витая пара - это 2 изолированных медных провода, скрученных между собой. Современная технология EtherNet использует 8-ми жильный кабель, состоящий из 4 витых пар одетых в экранирующую оболочку (STP - витая пара 5 категории). Такая сеть носит название Fast EtherNet и имеет пропускную способность 100 Мбит/сек. Основным достоинством витой пары перед другими типами кабеля является его невысокая стоимость. Топология сети - "EtherNet Пассивная звезда" (файловый сервер и концентратор находятся в центре). Достоинства: Повреждение кабеля является проблемой для одного конкретного компьютера, и в целом не сказывается на работе сети. Механизмы защиты против несанкционированного доступа оптимальны. Высокая скорость передачи от рабочей станции к серверу. Недостатки: 1. Графическое расположение сервера должно быть в центре. 2. Стоимость кабельных соединений существенно выше, чем в других топологиях сети, так как каждая локальная машина соединяется с сервером отдельным кабелем. 3. Скорость передачи данных между отдельными рабочими станциям значительно уменьшается и невозможна без сервера. 4. Мощность всей сети зависит от возможностей сервера. 3.2. Подбор оборудования Предлагаемый проект модернизации информационой системы рекламного агенства представлен на рис. 4. Рассмотрим отдельные элементы проекта: Сервер При планировании сети в качестве сервера следует выбирать РС с CPU не ниже 80486 DX/33 и шиной EISA или PCI, гарантирующие более быструю передачу данных. При организации сети будет использоваться сервер в выделенном режиме. PC ATX INTEL Pentium - II 266MHz / Asus P2B / DIMM 64 Mb / IDE HDD WD 5,1Gb UDMA / SVGA S3 Virge DX/GX2 4Mb / CD 32x / SB16 - 435 у.е. Винчестер резервного копирования - IDE HDD Western Digital Caviar 313000 U- DMA 13,0 Gb - 2 шт. (130 у.е.) Монитор - SAMSUNG SYNGMASTER 15" 510S 0,28 (152 у.е.) Концентратор (HUB) Основным узлом сети Ethernet на витой паре является концентратор. Каждый РС должен быть подключен к нему с помощью сегмента кабеля, длина которого не должна превышать 100 метров, на концах кабельных сегментов устанавливается разъем RJ-45 (5 категории, экранированые). Одним разъемом кабель подключается к концентратору, другим к сетевой плате PC. При организации сети следует учесть количество рабочих мест. В нашем случае их 32, поэтому для подключения персональных компьютеров к сети необходимо применить каскадную структуру для объединения 2-х концентраторов с 18 портами (рис. 4) через кроссоверный порт. HUB CNET CN 8020X, 100M, 18 port UTP (RJ-45), 1 BNC, 1 AUI, 19" Cross Over Port - 2 шт. (98,16 у.е.) Маршрутизатор (ROUTERS) Операционная система Windows не предусматривает совместного доступа к модему, подключенному к одному из компьютеров сети. Поэтому для обеспечения доступа к факс-модему с любого АРМ сети устанавливается маршрутизатор (роутер), который обеспечивает доставку соответствующего пакета информации к определённому PC. ROUTER CISCO 1720 10/100 Base T - 1 шт. (1080 у.е.) Факс-модем Факс-модем обеспечивает приём-передачу факсов и электронной почты, доступ к ресурсам мировых информационных сетей. Целесообразно выбирать модем, обеспечивающий оптимальную скорость передачи данных (для данного телефонного канала), максимум поддерживаемых протоколов передачи данных и минимум капризов на отечественных телефонных сетях. Факс-модем - USR COURIER 57600 EXT. V.90, X2, FLASH - 1 шт. (182 у.е.) Сетевые адаптеры Представляют собой платы расширения, устанавливаемые внутрь системного блока каждого PC. Обеспечивают соединение внутренней шины компьютера с кабелем сети. Адаптеры PCI Ethernet 10/100 Base-TX - 32 шт. (26 у.е.) Кабель В соответствии с выбранным типом сети необходим 8-ми жильный экранированный кабель (4 витые пары) 5-ой категории стандарта UTP. Суммарная длина кабельных линий 550м . Соответственно каждая кабельная линия должна быть снабжена на концах специальными разъёмами RJ-45, экранированными, 5-ой категории, для сети до 100 Мбит/с . Кабель Patch-cord UTP, кат. 5 550м по 1,80 у.е. за метр Разъём RJ - 45 кат. 5 36 шт. по 0,50 у.е. за шт. Крепёжные элементы для кабеля 100 шт. х 5 компл. х 2,04 у.е. Принтеры Локальные принтеры оставлены на АРМ директора, бухгалтера и оформителей-верстальщиков, так как для них требуется оперативная распечатка документов, бухгалтерской документации и оригинал-макетов. Для постоянного совместного доступа предусмотрены два принтера, подключенных к серверу. Это позволяет сэкономить на устройстве прямой связи принтера и сети (принт - сервере) или отказаться от покупки дорогих сетевых принтеров. Принтер матричный EPSON LQ-1070+ А3 24pin - 1 шт. Принтер цветной струйный EPSON STYLUS COLOR 800 A4 - 2 шт. (230 у.е.) Принтер лазерный HP LASERJET 1100 600dpi 8стр/мин - 3 шт. (370 у.е.) Сканер Рабочие места оформителей-верстальщиков и секретаря оснащены сканирующими устройствами. Mustek 12000P Scan Express 600x1200 dpi - 3 шт. (67 у.е.) Источник бесперебойного питания (UPS). Данное устройство обеспечивает сглаживание пульсаций и помехозащищённость цепей электропитания, позволяет сохранить на определённый промежуток времени питание сети в случае аварийного отключения внешнего энергоснабжения. Это позволяет осуществить корректную остановку работы информационной системы без потерь информации. UPS PW 9305 15 IN0 (PRIME) 15 kVa (11240 у.е.) Рабочая станция В качестве рабочей станции предлагается оставить существующие компьютеры со следующей конфигурацией: 1. Тип процессора - CPU Intel Pentium 233MMX 2. Материнская плата - M/B Pentium Asustek - TX97, 512 кэш 3. Память DIMM 32MB (или 2 х SIMM 72 pin 16 Mb EDO) 4. Винчестер - IDE HDD WD 3,2 Gb UDMA 5. Видеокарта - SVGA PCI S3 Virge DX/GX2 4 MB 6. Диcковод - 3,5" HD Samsung 7. Монитор - 15" Samsung SyncMaster 510S (17" 710S) 8. Клавиатура - 104 кл. MITSUMI 9. Мышь - Genius Mouse 3 button 11. Програмное обеспечение: MS Windows 95 OSR2, MS Office 97 Professional SR-2, Adobe Photoshop 4.0 Rus, Corel Draw 8.0, БД "Консультант+". Сетевое программное обеспечение. Сетевое программное обеспечение - OC Microsoft Windows NT 4.0. Эта операционная система может выступать не только в качестве сервера файлов или печати, но и в качестве сервера обычных DOS или Windows приложений. При установке сети необходимо обеспечить защиту информации, которая осуществляется, следующими аппаратными средствами, такими как: устройство непрерывного питания компьютера, позволяющего обеспечить функционирование системы в случае выхода из строя промышленной электрической сети; резервирование наиболее важных элементов сети (дополнительный компьютер, который позволит заменить вышедший из строя сервер или рабочую станцию); установка дополнительных винчестеров (зеркальные винчестеры), на которых дублируется информация; ограничение прав доступа пользователя к данным сети. Таблица 9 Стоимость технических средств и услуг для переоборудования информационной системы рекламного агенства № п/п Наименование Кол-во, ед. Стоимость 1 ед., у.е. Всего, у.е. 1. Сервер Pentium - II 266MHz 1 435 435 2. Монитор SYNGMASTER 15" 510S 0,28 1 152 152 3. Устроийство бесперебойного питания UPS PW 9305 15 IN0 (PRIME) 15 kVa 1 11240 11240 4. Резервный накопитель IDE HDD WD 13,0 Gb 2 130 260 5. Концентратор HUB CNET CN 8020X, 100M, 18 port UTP (RJ-45), 1 BNC, 1 AUI, 19" Cross Over Port 1 98,16 98,16 6. Маршрутизатор ROUTER CISCO 1720 10/100 Base T 1 1080 1080 7. Модем USR COURIER 57600 EXT. V.90, X2, FLASH 1 182 182 8. Адаптеры PCI Ethernet 10/100 Base-TX 32 26 52 9. Кабель Patch-cord UTP, кат. 5 550 м 1,8 990 10. Розетки Разъём RJ - 45 кат. 5 72 0,5 36 11. Крепёжные элементы для кабеля 100 шт/пак. 3 пак. 2,04 6,12 12. Монтаж сети 550 м 3 1650 13. Установка и обновление ПО, настройка сети, ключи, пакет маркетинга, бизнес-план - 10000 10000 Итого 26181,28 безналичный расчёт +3% 785,72 Итоговая сумма: 26967 Таким образом, для переоборудования информационной системы рекламного агенства требуются дополнительные капитальные вложения на сумму 27 000 у.е. СТРУКТУРНАЯ СХЕМА МОДЕРНИЗИОВАННОГО КТС ДЛЯ ИНФОМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ РЕКЛАМНОГО АГЕНТСТВА "ИЗ РУК В РУКИ" 4. ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ 4.1. Выбор методики и системы показателей эффективности. При оценке экономической эффективности выберем методику, учитывающую динамику изменений текущих затрат и использующую концепцию временной ценности денег - метод денежных потоков. Этот метод применяется при финансировании проектов из источника заёмных средств. Учитывается, что деньги в различные моменты времени имеют различную ценность. Данная методика предполагает расчет следующих в показателей: - чЧистая приведенная величина доходов( NPV); - иИндекс прибыльности (PI); - вВнутренняя норма рентабельности (индекс рентабельности инвестиций ( (IRR));) - дДисконтированный период окупаемости(DPB). 4.2. Расчет эксплуатационных расходов Расчет эксплутационных расходов в Э = ==Эзп + Эам + Ээл + Эрем + Эмат . Таблица 10. Расчет заработной платы Год, мес. Ген.дир Секретарь Бухгалтер 2 чел. Админс. сети 2 чел. Управляющий отделом, 2 чел. Операторы 32 чел. Оформитель-верстальщик 2 чел. Расклейщик 2 чел. Курс у.е. Итого в руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 500 150 350 300 3900 300 100 5,665 31724 2 500 150 350 300 3900 300 100 5,674 31774,4 3 500 150 350 300 3900 300 100 5,712 31987,2 4 500 150 350 300 3900 300 100 5,752 32211,2 5 500 150 350 300 3900 300 100 5,771 32317,6 6 500 150 350 300 3900 300 100 5,782 32379,2 7 500 150 350 300 3900 300 100 5,788 32412,8 8 500 150 350 300 3900 300 100 5,814 32558,4 9 500 150 350 300 3900 300 100 5,853 32776,8 10 500 150 350 300 3900 300 100 5,878 32916,8 11 500 150 350 300 3900 300 100 5,905 33068 12 500 150 350 300 3900 300 100 5,945 33292 Итого 389418,4 1998 1 500 150 350 300 3900 300 100 5,998 33588,8 2 500 150 350 300 3900 300 100 6,047 33863,2 3 500 150 350 300 3900 300 100 6,094 34126,4 4 500 150 350 300 3900 300 100 6,128 34316,8 5 500 150 350 300 3900 300 100 6,158 34484,8 6 500 150 350 300 3900 300 100 6,196 34697,6 7 500 150 350 300 3900 300 100 6,29 35224 8 360 108 252 216 2808 216 72 18,9 76204,8 9 360 108 252 216 2808 216 72 16,217 65386,944 10 360 108 252 216 2808 216 72 15,39 62052,48 11 360 108 252 216 2808 216 72 16,8 67737,6 12 360 108 252 216 2808 216 72 18,25 73584 Итого 585267,424 1999 1 500 150 350 300 3900 300 100 20,56 115136 2 500 150 350 300 3900 300 100 20,689 115858,4 3 500 150 350 300 3900 300 100 21,8 122080 4 500 150 350 300 3900 300 100 23,45 131320 5 500 150 350 300 3900 300 100 24,55 137480 6 500 150 350 300 3900 300 100 24,998 139988,8 7 500 150 350 300 3900 300 100 25,098 140548,8 8 500 150 350 300 3900 300 100 26,009 145650,4 9 500 150 350 300 3900 300 100 26,34 147504 10 500 150 350 300 3900 300 100 26,567 148775,2 11 500 150 350 300 3900 300 100 27,004 151222,4 12 500 150 350 300 3900 300 100 27,56 154336 Итого 1649900 2000 1 500 150 350 300 300 3900 300 100 30 177000 2 500 150 350 300 300 3900 300 100 30 177000 3 500 150 350 300 300 3900 300 100 30 177000 4 500 150 350 400 300 3900 300 100 30 180000 5 500 150 350 400 300 3900 300 100 30 180000 6 500 150 350 400 300 3900 300 100 30 180000 7 500 150 350 400 300 3900 300 100 30 180000 8 500 150 350 400 300 3900 300 100 30 180000 9 500 150 350 400 300 3900 300 100 30 180000 10 500 150 350 400 300 3900 300 100 30 180000 11 500 150 350 400 300 3900 300 100 30 180000 12 500 150 350 400 300 3900 300 100 30 180000 Итого 2151000 Расчет всех видов затрат, связанных с оплатой труда. Кс - отчисления на соцстрах 0,385 от фонда оплаты; Кл - коэффициент, учитывающий накладные расходы - 0,05; Кн - коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату 0,08 . Год Сумма заработной платы Отчисления на соццстрах Накладные расходы Дополнительная заработная плата Итого общие зататы по оплате труда 1997 389418,4 149926,1 19470,92 31153,47 589968,9 1998 585267,4 225328 29263,37 46821,39 886680,1 1999 1649900 635211,5 82495 131992 2499599 2000 2151000 828135 107550 172080 3258765 Итого 7235013 Итого общие затраты по оплате труда составят 7235013 руб. Расчет амортизации Амортизационные отчисления 20% от общей первоначальной стоимости технических средств за 5 лет. Стоимость технических средств 23100 у.е.. Курс доллара на момент покупкм - 5,56 стоимость основных фондов в национальной валюте 128436 руб. Стоимость докупленных технических средств в декабре 1999 года 27000 у.е.. Курс 27,56 в национальной валюте 744120 руб. Первоначальная стоимость основных фондов с учетом дополнительной покупки на 01.01.2000 года составит 872576 руб. Таблица 11. Расчёт амортизационных отчислений Год Месяц 1997 1998 1999 2000 1 25687 25687,2 25687,2 174515,2 2 25687 25687,2 25687,2 174515,2 3 25687 25687,2 25687,2 174515,2 4 25687 25687,2 25687,2 174515,2 5 25687 25687,2 25687,2 174515,2 6 25687 25687,2 25687,2 174515,2 7 25687 25687,2 25687,2 174515,2 8 25687 25687,2 25687,2 174515,2 9 25687 25687,2 25687,2 174515,2 10 25687 25687,2 25687,2 174515,2 11 25687 25687,2 25687,2 174515,2 12 25687 25687,2 25687,2 174515,2 Итого: 308246 308246 308246 2094182 Общая сумма: 3018922 Расчет платы за элееектроэнергию на технологические нужды 0,4 кв/час-расход электроэнергии для одного компьютера + периферия. 47 коп/час - стоимость одного кВт/час. Количество компьютеров после переоборудования 32АРМ + 1 сервер = 33 компьютера. Плата за электроэнергию в месяц на технологические нужды: 1997 год 0,4 кв/час * 0,21 руб. * 32 компьютера * 8ч * 21р.д. = 452 руб. / мес. В год - 5424 руб. 1998 год 0,4 кв/час * 0,35 руб. * 32 компьютера * 8ч * 21р.д. = 752 руб. / мес. В год - 9024 руб. 1999 год 0,4 кв/час * 0,47 руб. * 32 компьютера * 8ч * 21р.д. = 1011 руб. / мес. В год - 12132 руб. 2000 год 0,4 кв/час * 0,52 руб. * 33 компьютера * 8ч * 21р.д. = 1153 руб. / мес. В год - 13836 руб. Расчет платы за ремонт Расчетный коэффицент - 0,022 от первоначальной стоимости ОС . 1997 год Эрем = 0,022 * Кст.осн.ф. = 0,022 * 128436 = 2826 руб. год . 1998 год Эрем = 0,022 * 128436 = 2826 руб.год . 1999 год Эрем = 0,022 * 128436 = 2826 руб.год . 2000 год Эрем = 0,022 * 744120 = 16371 руб.год . Расчет платы за материалы Эмат=0.022*Кст.ос 1997 год Эмат=0.022*128436 = 2826руб. 1998 год Эмат=0.022*128436 = 2826 руб. 1999 год Эмат=0.022*128436 = 2826 руб. 2000 год Эмат=0.022*744120 = 16371руб. Общие эксплуатационные расчетные расходы Э = Эзп + Эам + Ээл + Эрем + Эмат 1997 год Э = 589969 + 308246 + 5424 + 2826 + 2826 = 909291 руб. 1998 год Э = 886680 + 308246 + 9024 + 2826 + 2826 = 1209602 руб. 1999 год Э = 2499599 + 308246 + 12132 + 2826 + 2826 = 2825629 руб. 2000 год Э = 3258765 + 2094182 + 13836 + 16371 + 16371 = 5399525 руб. Таблица 12. Сводная таблица расчетных экономических показателей Месяц Выручка по месяцам в рублях Эксплуатационные расходы Прибыль Чистая прибыль без налога -35% Капитальные вложения Остаток в рублях 1997 г. 1 104236,0 81811,1 22424,9 14576,2 14576,2 2 105309,4 81861,5 23448,0 15241,2 15241,2 3 106928,6 82074,3 24854,4 16155,3 16155,3 4 114579,8 82298,3 32281,6 20983,0 20983,0 5 114958,3 82404,7 32553,6 21159,9 21159,9 6 136455,2 82466,3 53988,9 35092,8 35092,8 7 138912,0 82499,9 56412,1 36667,9 36667,9 8 138140,6 82645,5 55495,2 36071,9 36071,9 9 161542,8 82863,9 78678,9 51141,3 51141,3 10 155179,2 83003,9 72175,3 46914,0 46914,0 11 167702,0 83155,1 84546,9 54955,5 54955,5 12 166460,0 83379,1 83080,9 54002,6 54002,6 Итого: 402961,5 1998 г. 13 175141,6 108701,8 66439,8 43185,9 43185,9 14 178991,2 108976,2 70015,0 45509,7 45509,7 15 185745,1 109239,4 76505,7 49728,7 49728,7 16 191193,6 109429,8 81763,8 53146,5 53146,5 17 197056,0 109597,8 87458,2 56847,8 56847,8 18 215620,8 109810,6 105810,2 68776,6 68776,6 19 216376,0 110337,0 106039,0 68925,3 68925,3 20 635040,0 151317,8 483722,2 314419,4 314419,4 21 336016,2 140500,0 195516,3 127085,6 127085,6 22 381672,0 137165,5 244506,5 158929,2 158929,2 23 456960,0 142850,6 314109,4 204171,1 204171,1 24 584000,0 148697,0 435303,0 282946,9 282946,9 Итого: 1473672,9 1999 г. 25 690816,0 324917,9 365898,1 237833,8 237833,8 26 681909,4 325640,3 356269,1 231574,9 231574,9 27 786544,0 331861,9 454682,1 295543,4 295543,4 28 802928,0 341101,9 461826,1 300187,0 300187,0 29 889692,0 347261,9 542430,1 352579,6 352579,6 30 989920,8 349770,7 640150,1 416097,6 416097,6 31 987857,3 350330,7 637526,6 414392,3 414392,3 32 1065328,6 355432,3 709896,3 461432,6 461432,6 33 1066243,2 357285,9 708957,3 460822,2 460822,2 34 1079682,9 358557,1 721125,8 468731,7 468731,7 35 1144969,6 361004,3 783965,3 509577,4 509577,4 36 1256736,0 364117,9 892618,1 580201,8 580201,8 Итого: 4728974,1 2000 г. (прогноз) 37 1288584,0 452445,3 836138,8 543490,2 744120,0 -200629,8 38 1310496,0 452445,3 858050,8 557733,0 кредит 557733,0 39 1332552,0 452445,3 880106,8 572069,4 572069,4 40 1354752,0 455445,3 899306,8 584549,4 584549,4 41 1377096,0 455445,3 921650,8 599073,0 599073,0 42 1399584,0 455445,3 944138,8 613690,2 613690,2 43 1517030,4 455445,3 1061585,2 690030,3 690030,3 44 1541324,8 455445,3 1085879,6 705821,7 705821,7 45 1565772,8 455445,3 1110327,6 721712,9 721712,9 46 1590374,4 455445,3 1134929,2 737703,9 737703,9 47 1615129,6 455445,3 1159684,4 753794,8 753794,8 48 1640038,4 455445,3 1184593,2 769985,5 769985,5 Итого: 7105534,4 4.3. Анализ экономических показателей. Чистая приведенная величина доходов NPV = Рт - Зт , где Т - расчетный период (1997-1999год); Рт - стоимостная оценка результатов за Т период от внедрения информационной системы; Зт - стоимостная оценка затрат за Т период. где t - текущий интервал расчетного года; tn - начальный текущий интервал; tk - конечный текущий интевал; at - коэффициент дисконтирования. , ?t = 1/(1+P+I+r) , где Р - процентная ставка коммерческого банка; I - уровень инфляции, r-финансовый риск. Процентная ставка коммерческого банка 15% годовых, I - закладываемый уровень инфляции 15%, финансовый риск (вероятность невозможности возврата денег) 10%. Применяя описанные выше формулы и полученные ранее данные, получаем: Рт = 5577196,1, Зт = 4436174. NPV = 5577196,1 - 4436174 = 1141023 - доход на приведенный период за вычетом всех выплат. Индекс прибыльности (PI) Индекс прибыльности рассчитывается как отношение предполагаемых доходов будущих периодов к приведенной стоимости затрат. PI = Рт / Зт , PI = 5577196,1 / 4436174 = 1,3 . Данный показатель определяет, каким будет доход на каждый вложенный рубль. Дисконтированый период окупаемости Определяется показателем DPP - период окупаемости затрат, т.е. время, за которое чистый приведённый доход станет равным нулю. Выстраиваем график динамики роста NPV на прогнозируемый год (рис. 5.). Величину периода окупаемости определяем графически равным 0,8 мес. Внутренняя норма эффективности Максимальная процентная ставка коммерческого банка, которая может быть реализована за счёт эффективности информационной системы характеризуется показателем IRR - внутренняя норма эффективности. Графически зависимость NPV и процентной ставки P представлена на рис. 6. В данном случае этот показатель равен 270%. 4.3. Анализ чувствительности проекта. Анализ чувствительности проекта имеет своей целью исследование влияния внешних и внутренних факторов на показатели экономической эффективности инвестиционного проекта. Внешними факторами являются: изменение процентной ставки коммерческого банка, изменение ставки рефинансирования центрального банка, изменение уровня общей инфляции, изменения в системе налогообложения. Внутренние факторы: индексация зарплаты, экономия электроэнергии, изменение учётной политики предприятия. Необходимо определить: - влияние изменений инфляции на показатели дисконтированного периода окупаемости (DPP), индекса прибыльности (PI), внутреннюю норму рентабельности (IRR), чистый приведённый доход (NPV). 4.4. Анализ бухгалтерской отчётности. Финансовое состояние рекламного агентства оцениваем посредством экспресс-анализа годовой бухгалтерской отчётности. Используя эти данные, вычисляем: коэффициент ликвидности 0,78; рентабельность основной деятельности 159%; запас финансовой устойчивости 72,9%. Таблица 13 Баланс рекламного агенства на 1999г. Статья Сумма, у.е. на начало года на конец года I. Оборотные активы - денежные средства и их эквиваленты (260) 163800 171000 - расчёты с дебиторскими задолженностями (240) - - - запасы и прочие оборотные активы (210,220, 251, 253, 270) 5000 500 Итого по разделу I 168800 176000 II. Внеоборотные активы - основные средства (120) 118000 131000 - прочие внеоборотные активы (110, 130, 140, 150, 230) - - Итого по разделу II 118000 131000 Всего активов (сумма I и II) 286800 307000 Пассив I. Привлечённый капитал - краткосрочные пассивы (690) - 500 - долгосрочные пассивы (590) 7200 - Итого по разделу I 7200 500 II. Собственный капитал. - уставный капитал (410) 100000 100000 - фонды и резервы (490, 252, 390, 410) - 15000 Итого по разделу II 100000 115000 5. ВЫВОДЫ На основании рассчитанных выше показателей оценки экономической эффективности можно сделать вывод о том, что развитие рекламного агентства ООО "Из рук в руки" осуществляется достаточно стабильно. Таблица 14 Сводная таблица Наименование показателя Значение показателя Норматив Чистый приведенный доход (NPV) 1141023 - Внутренняя норма рентабельности (IRR) % 50 - 95% Индекс прибыльности (IP) 1,3 1.5-2.0 Приведенный срок окупаемости (DPP) 0,8 мес Все показатели оценки экономической эффективности предприятияя соответсвуют нормативным значениям данных показателей. В течение 3-х лет функционирования преприятия отмечалась стабильность поступления и обработки заявок, что способствовало стабильному получению прибыли. В дальнейшем предприятие не планирует снижение стоимости оказываемых услуг, т.к. по сравнению с другими аналогичными агентствами они ниже, что способствует привлечению заказчиков. Экономические расчеты показали, что предприятие полность расчитается по кредитным обязательствам в запланированный срок. Начиная с 2000 года предусматривается возможность поэтапной замены действующего оборудования и увеличения объемов. Предприятие высокорентабельно, платежеспособно, ликвидно, автономно. Данный инвестиционный проект окупится в течение 1997 года и в дальнейшем установленное оборудование будет приносить чистую прибыль, что позволит предприятию модернизироваться дополнительно и пополнять необходимой техникой процесс оказания рекламных услуг. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ Ионин В.Г. Статистика: курс лекций. - Новосибирск: Изд-во НГАЭиУ, М.: ИНФРА-М, 1998. Ковалёв В.В. Финансовый анализ, 2-е изд., М., 1997-98 Математическая статистика: Учебник / Иванова В.М., Калинина В.Н., Нешумова Л.А. и др. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Высш. школа, 1981. Пилгрим А. Персональный компьютер: модернизация и ремонт: пр. с англ. - СПб.: BHV - Санкт-Петербрг, 1999. Прайс-лайн №17(57) 99г. Компьютеры, комплектующие, оргтехника. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие, 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.: ИП "Экоперспектива", 1998. 1 5 1 34 Работа на этой странице представлена для Вашего ознакомления в текстовом (сокращенном) виде. Для того, чтобы получить полностью оформленную работу в формате Word, со всеми сносками, таблицами, рисунками, графиками, приложениями и т.д., достаточно просто её СКАЧАТЬ.  |
|
Банк готовых работ
Форма заказа
Скачать работу
экономические  Copyright © refbank.ru 2005-2024
Все права на представленные на сайте материалы принадлежат refbank.ru. Перепечатка, копирование материалов без разрешения администрации сайта запрещено. |
|